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10971. 内退返聘人员劳务税问题 [33%]

...业签订劳务合同，则支付的劳动报酬为劳务报酬所得。 2）劳务报酬所得需申请税务机关代发开票，税务机关在代开发票时代扣代缴营业税、个人所得税。企业凭税务机关代开的发票作为劳务费的入账依据。 3）看该个人与新接...

分类:专家答疑 时间:20130905

10972. 租金的确定 [33%]

...中做了如下约定： 1、租金为净租金100000元/年 2、如租赁发生的房产税、营业税等各项税费由乙方（承租方承担） 请问？ 1、税务认可的我公司应确定的租金收入是100000元吗？还是100000 +房产税12000+营业...

分类:专家答疑 时间:20130912

10973. 公司分立合并涉税问题 [33%]

...1、如果人员不转移，需要不需要缴税，有哪几个税种？2、如果转移人员，劳动力人数一并转移是不是硬性必要条件？涉及的税种有哪些？ 问题二：如果公司通过分立合并，将实物资产、债权债务转让给另一个同一母公司...

分类:专家答疑 时间:20131218

10974. 捐赠资产 税务处理 增值税缴纳 [33%]

...答如下: 1、不留残值不等于可以不留残值。 2、已经提足折旧的固定资产，用于捐赠，说明仍有价值。按公允价值或评估价值确认捐赠资产的价值。 2、需要缴纳增值税。 《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则...

分类:专家答疑 时间:20140114

10975. 营改增后四小票进项税抵消税率 [33%]

...货运结算单抵扣进项税（四小票）的税率是多少？ 2、营改增后铁路运输结算单抵扣进项税的税率（四小票）是多少？ 3、请老师总结一下还有几种四小票？税率分别是多少？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20140224

10976. 房产退货问题 [33%]

...题： 1、购入的房产退还账务要如何处理呢？ 2、我司退还此套房产会要涉及到相关税务问题吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、账务处理可作为固定资产清理； ...

分类:专家答疑 时间:20140324

10977. 融资性售后租回问题 [33%]

...后租回合同，子公司对租赁公司开具零税率发票。 2、母公司取得设备出售价款，并负担利息 3、子公司、母公司、租赁公司签订三方协议：根据营改增 财税2013年106号文件，本金部分开具增值税普通发票，利息部分开...

分类:专家答疑 时间:20140410

10978. 劳动保护 [33%]

...允许着装工人每年最高扣除额1000元(含)以内按实列支。 2、对属于职工劳动保护费范围的冬令、夏令保护用品支出，在税前列支的标准暂仍为：每人每年不超过20元(含)以内按实列支。 3、对上述第1、2条劳保费支出，均不得发放...

分类: 时间:20140524

10979. 固定资产清理废弃的涉税问题 [33%]

...模缩减大批固定资产需要清理废弃，金额近亿。现在涉及2个情况：1.废弃资产要按购进原值的17%补增值税（原来已退税）；2.废弃需要专项申报，并进行评估系列审计；我的问题：老师您是否有类似案例可以参考？我公司该如何...

分类: 时间:20140525

10980. 企业所得税 [33%]

...司情况如下： 1、该公司实收资本1000万、资本公积2100万、未分配利润 -1148万，小计净资产为1952万 2、双方拟准备交易的股权转让金额为660万元 3、资本公积是原股东在2009年1月以在建工程和固定资产转入形成的。

分类:专家答疑 时间:20140625