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109901. 关于土地价值确认问题及相关税费 [23%]

...国有土地使用权出让等有关契税问题的通知》 财税[2004]134号 一、出让国有土地使用权的，其契税计税价格为承受人为取得该土地使用权而支付的全部经济利益。 (一)以协议方式出让的，其契税计税价格为成交价格。成...

分类:专家答疑 时间:20121029

109902. 增资，新增股权问题 [23%]

...有限责任公司，截止9月末，盈余公积267.7万，未分配利润1484.7万，实收资本1300万元，所有者权益合计3052.41万元，预增资扩股至1500万元。方式为：利用公司现有盈余公积及未分配利润转增资本，新增的200万元股本为公司持有，即...

分类:专家答疑 时间:20121029

109903. 发票先到货未到的材料应该如何做账 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、有货才能有库存。如果交易是真实的，可先按规定认证增值税专用发票。 2、货到发票未到可按暂估价计入库存商品。增值税进项税不可暂估。

分类:专家答疑 时间:20121029

109904. 关于营业税问题 [23%]

提出如下问题:有两个问题：1）我公司将国内设备运输到境外出租给外国公司，2）我公司在国外从事施工业务。服务在国外，收入来源外国公司，这两种情况是否需要在国内缴纳流转税。谢谢！

分类:专家答疑 时间:20121029

109905. 资产损失的确认时间 [23%]

...元。 请问专家：我公司何时确认资产损失？ 1、2012年账务处理中先确认资产的损失（可降低本年所得税预缴数），待2013年汇算清缴期进行资产损失的申批。 2、2012年就进行资产损失的申批，待批准后再进行资产...

分类:专家答疑 时间:20121029

109906. 物业公司收取暖费需要缴纳何种税 [23%]

...您提出的问题专家解答如下:缴纳增值税，13%的税率。中华人民共和国增值税暂行条例 中华人民共和国国务院令第538号 第二条　增值税税率： 　　（一）纳税人销售或者进口货物，除本条第（二）项、第...

分类:专家答疑 时间:20121029

109907. 会议中的用餐费、审计人员的食宿费 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、会议中的用餐费用，根据签署的会议服务协议所包含的会议服务内容进行相应的处理。例如：会议场地费用、餐费、茶水费等 2、审计人员的食宿费：应该按业务招待...

分类:专家答疑 时间:20121029

109908. 支付服务费用是否也定义为佣金 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、出口佣金在会计上作为冲减“销售收入”处理 2、出口佣金支付时不需要办理支付证明 3、出口佣金不是“利息、股息、红利、特许权使用费”，不需要缴纳预提所得...

分类:专家答疑 时间:20121029

109909. 股东贷款利息 [23%]

...家解答如下:对企业为言，属于向个人借款： 1、营业税： 《国家税务总局关于印发〈营业税问题解答（之一）〉的通知》（国税函发[1995]156号）第十条规定，《营业税税目注释》规定，贷款属于“金融保险业”税目...

分类:专家答疑 时间:20121029

109910. 劳务派谴用工 [23%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、因为这些派遣人员与劳务公司签订了劳动合同。会计上直接做管理费用下面或制造费用下面的二级科目劳务费 2、企业所得税的处理： 国家税务总局关于企业所得税应...

分类:专家答疑 时间:20121029