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109961. RE:贷代公司的仓库租金、管理费、服务费能否差额纳税 [23%]

提出如下问题:1、珠海一家国际货运代理公司，租用另一家物流公司仓库用于货物保管、出入库，对方提供营业税发票，内容为的仓库租金、管理费、仓储费。请问能否差额纳税。2、现为营改增试点企业，物...

分类:专家答疑 时间:20121101

109962. 土地（用来建厂房）入无形资产，如入无形资产按几年摊？会计分录怎做？ [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、会计制度规定无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。土地使用权按法律规定的出让年限摊销。 2、会计核算请参考：《企业会计准则应用...

分类:专家答疑 时间:20121101

109963. BT项目涉税问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、BT投资协议，BT之间的关系相当于税收上所说的发包与总承包之间的关系。。 2、投资资金相当于总承包方应收的工程款，应按3%的税率缴纳营业税，其中分包，可按扣...

分类:专家答疑 时间:20121101

109964. 印花税问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、印花税暂行条例规定的“借款合同”为银行和其他金融组织与借款人所签订的借款合同。借款合同按借款金额万分之零点五贴花。 2、银行与委托方为受托关系，不涉...

分类:专家答疑 时间:20121102

109965. 关于转增资本的企业所得税问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、用未分配利润增资，对法人股东增资环节不涉及企业所得税。但需要注意的是：未分配利润转增资本从投资企业的角度来看，既没有收到资产，所有者权益也没有增加...

分类:专家答疑 时间:20121102

109966. 股权转让的所得税缴纳 [23%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、股权转让是股东之间的交易。原法人股东取得的股权转让所得在原法人股东所在地税务局缴纳。 2、股权转让的双方（新、原股东）按0.5‰缴纳印花税。国税发【1991】155...

分类:专家答疑 时间:20121102

109967. 从税务机关代开的发票企业要加该章吗？ [23%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、税务局代开增值税专用发票，增值税纳税人应在代开专用发票的备注栏上，加盖本单位的发票专用章。? 2、税务局代开普通发票无论使用计算机开具还是手工填开，均须...

分类:专家答疑 时间:20121102

109968. 固定资产投资有关纳税 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、非同一控制下母公司投资时以固定资产评估价值作为长期股权投资的入账价值。 借：长期股权投资-成本（评估价值公允价） 贷：固定资产清理 贷：营业外收入（固...

分类:专家答疑 时间:20121102

109969. 母公司与子公司之间业务划转 [23%]

...r>A企业将自己的一项业务划给自己的全资子公司B经营，2012年上半年代收该项业务收入100万元，下半年由B公司直接收款，并将上半年代收的收入100万元转给B公司，并有B公司缴纳相关税金，请问是否这种做法是否存在税务问题。

分类:专家答疑 时间:20121102

109970. 土地税收问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、土地价格、耕地占用税、契税、城市基础设施建设费、土地交易税作为无形资产，无形资产的摊销年限不得低于10年，可以按照规定或者约定的使用年限分期摊销；而城...

分类:专家答疑 时间:20121102