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101. 房地产企业土地增值税 [24%]

提出如下问题: 我公司2026年2月份收到公司开发的一项目自2015年开始到2025年汇算清缴后退回多交土地增值税，收到该笔款应该如何做账，是否应该缴纳企业所得税，如何缴纳是否需要跨期调整，如果不想跨期调整，做本年所得...

分类:专家答疑 时间:20260903

102. 土地价款增值税抵扣问题 [24%]

...开发，现有一楼盘交付使用，对于财政部 国家税务总局2026年第10号公告中，第四条第九款，房地产开发企业销售房地产项目，公式中当期销售房地产项目建筑面积，是指当期进行纳税申报的增值税销售额对应的建筑面积，这句...

山东执行口径同总局 86 号公告 分类:专家答疑 时间:20260911

103. 国家税务总局关于离岸信托个人所得税有关征管事项的公告 [24%]

... 税务总局关于离岸信托个人所得税有关事项的公告》（2026年第21号）等规定，现将离岸信托个人所得税有关征管事项公告如下：一、离岸信托个人所得税管理以与装入离岸信托财产相关的境内主要生产经营企业登记注册地税务...

国家税务总局公告2026年第15号 分类:个人所得税 时间:20260727

104. 长期待摊费用问题 [24%]

...28年，已摊销一年，我们想缩短摊销年限，3年摊销完，在2026年摊销完，或者在2025年直接摊销，有什么税务风险？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按以下文件规定，缩短摊销期限，可能会被税务机关进行纳税调增。 ...

分类:专家答疑 时间:20250110

105. 财政部 税务总局关于调整铁路和航空运输企业汇总缴纳增值税分支机构名单的通知 [24%]

各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财政局，国家税务总局各省、自治区、直辖市、计划单列市税务局：现将调整铁路和航空运输企业汇总缴纳增值税分支机构名单有关问题通知如下：一、铁路...

财税〔2026〕40号 分类:增值税 时间:20260514

106. 捐赠支出需要做视同销售交增值税吗？ [24%]

...缴纳增值税？ 需要视同销售缴纳增值税。 政策依据：2026 年 1 月 1 日起施行的《中华人民共和国增值税法》第五条第二项明确规定：单位和个体工商户无偿转让货物，视同应税交易，应当缴纳增值税。 结论：你公司购买猪肉...

分类:专家答疑 时间:20260305

107. 关于自有房产给员工做宿舍的增值税税率问题 [24%]

...合减半优惠条件，则实际缴纳 60 元。 此外需注意，2026 年 1 月 1 日新增值税法执行后，单位为员工提供服务将纳入增值税征税范围，届时上述增值税处理规则可能发生变化，需留意政策衔接要求。

分类:专家答疑 时间:20251216

108. 生产销售产品的同时对该产品提供设计服务 [24%]

...率。以下为判定标准与实操要点： 一、核心判定标准（2026 年 1 月 1 日起适用） 依据《增值税法》第十三条与《实施条例》第十条，适用 “按主要业务计税” 需同时满足两项条件： 1、包含两个以上不同税率 / 征收率的业务...

分类:专家答疑 时间:20260210

109. 境外企业销售货物的增值税问题 [24%]

...对应 13% 的增值税适用税率。 3、后续税制衔接提示：2026 年 1 月 1 日《中华人民共和国增值税法》将正式施行，其延续了对境内应税交易的征税原则，明确销售货物的起运地或者所在地在境内即属于应税交易。届时此类跨境...

分类:专家答疑 时间:20251111

110. 增值税视同销售 [23%]

...专家解答如下:您好， 您的理解是不正确的。根据自2026年1月1日起施行的《中华人民共和国增值税法》，您描述的情况需要计提销项税额。 政策依据与您的理解偏差分析 1、明确的法律规定 根据《中华人民共和国增...

分类:专家答疑 时间:20260807