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1091. 关于印花税和租赁费 [33%]

... 2、我单位租赁了一库房，租赁期为2010年11月1日至2011年10月31日，租赁费为11万元，对方给我方开具了发票，发票日期为2010年12月15日，还未付款，请问这11万元能在2010年全部税前列支吗？如2010年只能税前列支2个月，那么在...

分类:专家答疑 时间:20101225

1092. 房地产企业预交企业所得税 [33%]

...顶应交税款后2010年预交所得税借方余额为500万元。如果2011年1月-3月又发生预收房款5000万元，2011年3月末预收房款余额为15000万元，3月末预交所得税余额为借方500万元，请问老师，2011年1季度该公司还需预交所得税吗？

分类:专家答疑 时间:20110323

1093. 发票入账问题 [33%]

...付一项策划费共10万元,策划服务在2010年已完成,但发票在2011年1月取得,税法上此费用是不是可以在2010年度的企业所得税前扣除?会计上2010年付款的会计分录应怎样处理?在2011年收到发票时会计分录如何做? 2、在2010年已有房地...

分类:专家答疑 时间:20110331

1094. 企业所得税的征收 [33%]

...附加，那印花税、水利基金及企业所得税是否要缴纳？2.2011年3月份购买的车辆保险费5000元，保险期间为2011年3月25日至2012年3月24日，保险发票的开具日期为2011年3月28日，请问老师，我应当从哪个月份开始摊销？3.“小规模纳税...

分类:专家答疑 时间:20110506

1095. 关于发票加盖发票专用章的问题 [33%]

...出如下问题:老师,你好: 按照国家税务总局要求,2011年2月1号开始 执行新的发票管理办法,办法规定发票只能加盖发票专用章;但在实务操作中有以下疑问,现咨询如下,望解答: 一,2011年2月1号以后加盖财务专用章的发票,...

分类:专家答疑 时间:20110507

1096. 2010年汇算清缴 [33%]

...，在2010年12月份报完税后发现累计折旧多提20万，于是在2011年1月份做了 借：累计折旧 20 贷：利润分配-未分配利润 2011年1月份的资产负债表和利润表不相符就差这20万，年报未报，账务与报表如何处理。 ...

分类:专家答疑 时间:20110513

1097. 广州市地方税务局关于土地增值税预征率的公告 [33%]

...增值税征管工作的通知》(粤地税发[2010]105号)规定，现将2011年7月1日起(税款所属时期)我市土地增值税预征率公告如下：  　　一、房地产开发项目分类及预征率  　　(一)住宅类  　　普通住宅2%，非普通住...

广州市地方税务局公告2011年第3号 分类:广东省税收政策法规 时间:20110628

1098. 新个税法衔接问题（实际收入如何理解） [33%]

...ont color=red>110480提出如下问题:国家税务总局公告[2011]46号：“纳税人2011年9月1日前实际取得的工资、薪金所得，无论税款是否在2011年9月1日以后入库，均应适用税法修改前的减除费用标准和税率表，计算缴纳个人所得税...

分类:专家答疑 时间:20110826

1099. 跨年度发票入帐问题 [33%]

...t color=red>提出如下问题: 国家税务总局公告 2011年第34号根据企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；...

分类:专家答疑 时间:20110926

1100. 查补以前年度增值税可否税前列支？ [33%]

...进原材料10万元，已经在当期抵扣了增值税进项税1.7万元.2011年税务机关认为此笔进项税不得抵扣并进行了查补入库（交易本身真实有效），对于查补的增值税税款来说（不含滞纳金和罚款）会计上可以有两种处理方法:一种是通...

分类:专家答疑 时间:20111124