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1091. 建筑业增值税开票问题 [33%]

提出如下问题:2016年4月份的工程进度款，5月份业主才审批，现要开发票收款，请问是开具普通发票还是专用发票？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:业务发生在4月...

分类: 时间:20160518

1092. 所得税计提问题 [33%]

...在2015年末整个年度按账面利润计提所得税10万元，如果在2016年5月末所得税汇算完成后，应交的所得税高于10万或低于10万怎么办，账务怎么处理 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:一、...

分类:专家答疑 时间:20160614

1093. 代业主委员收取费用 [33%]

...吗?我们能给他开具物业服务费发票吗? 6. 依据财税[2016] 22号文件,物业公司收取的水费简易征收账务处理怎么做? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、以前年度未使用完的印...

分类:专家答疑 时间:20161215

1094. 公司房屋转让 [33%]

...增值税：销售不动产，增值税税率11%。一般纳税人销售其2016年4月30日前取得（不含自建）的不动产，可以选择适用简易计税方法，以取得的全部价款和价外费用减去该项不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额为销售...

分类:专家答疑 时间:20161226

1095. 工程项目开发票时，材料发票没开回来，材料发票开回来时可以抵扣吗？ [33%]

...园林绿化工程，营改增后是一般纳税人。公司新接了一个2016年5月1号以后的绿化项目工程总额200万元，3月底开出发票80多万元时，由于材料发票没有开回来，就没有抵扣，现在4月份这个项目会完工，也会给对方开出增值税发票4...

分类:专家答疑 时间:20170421

1096. 房产税中土地价值问题 [33%]

...费等费用。 政府会计准则第4号——无形资产 财会[2016]12号 第十条 政府会计主体外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及可归属于该项资产达到预定用途前所发生的其他支出。政府会计主体委托软件公司开发...

分类:专家答疑 时间:20171121

1097. 保险代理行业 适用差额征税方式征收增值税吗？ [33%]

...银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的纳税人2016年4月30日前签订的有形动产融资性售后回租合同在合同到期前提供的有形动产融资性售后回租服务。 6.航空运输企业。 7.客运场站服务。 8.旅游服务。 9.建筑服务。 ...

分类:专家答疑 时间:20180731

1098. 转让部分股权如何确认投资收益 [33%]

提出如下问题:提出如下问题: 我司于2016年7月/8月投资某居民企业50万元（认缴注册资本5万元），现转让认缴注册资本的中4万元，转让价为50万元。按税法计算，该出资的持有成本是多少？投资收益是多少？ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20181214

1099. 关于提供跨境咨询服务相关处理 [33%]

...税范围，应按咨询服务的6%计算交纳增值税。 （财税〔2016〕36号）附件4 《跨境应税行为适用增值税零税率和免税政策的规定》：“ 二、境内的单位和个人销售的下列服务和无形资产免征增值税，但财政部和国家税务总局规定...

分类:专家答疑 时间:20190115

1100. 境内的企业给境外企业提供技术咨询服务 [33%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件4： 跨境应税行为适用增值税零税率和免税政策的规定 一、中华人民共和国境内（以下称境内）的单位和个人销售的下列服务和无形资产，适用增值税零...

分类:专家答疑 时间:20190528