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10991. 捐赠资产 税务处理 增值税缴纳 [33%]

...答如下: 1、不留残值不等于可以不留残值。 2、已经提足折旧的固定资产，用于捐赠，说明仍有价值。按公允价值或评估价值确认捐赠资产的价值。 2、需要缴纳增值税。 《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则...

分类:专家答疑 时间:20140114

10992. 营改增后四小票进项税抵消税率 [33%]

...货运结算单抵扣进项税（四小票）的税率是多少？ 2、营改增后铁路运输结算单抵扣进项税的税率（四小票）是多少？ 3、请老师总结一下还有几种四小票？税率分别是多少？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20140224

10993. 房产退货问题 [33%]

...题： 1、购入的房产退还账务要如何处理呢？ 2、我司退还此套房产会要涉及到相关税务问题吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、账务处理可作为固定资产清理； ...

分类:专家答疑 时间:20140324

10994. 融资性售后租回问题 [33%]

...后租回合同，子公司对租赁公司开具零税率发票。 2、母公司取得设备出售价款，并负担利息 3、子公司、母公司、租赁公司签订三方协议：根据营改增 财税2013年106号文件，本金部分开具增值税普通发票，利息部分开...

分类:专家答疑 时间:20140410

10995. 劳动保护 [33%]

...允许着装工人每年最高扣除额1000元(含)以内按实列支。 2、对属于职工劳动保护费范围的冬令、夏令保护用品支出，在税前列支的标准暂仍为：每人每年不超过20元(含)以内按实列支。 3、对上述第1、2条劳保费支出，均不得发放...

分类: 时间:20140524

10996. 固定资产清理废弃的涉税问题 [33%]

...模缩减大批固定资产需要清理废弃，金额近亿。现在涉及2个情况：1.废弃资产要按购进原值的17%补增值税（原来已退税）；2.废弃需要专项申报，并进行评估系列审计；我的问题：老师您是否有类似案例可以参考？我公司该如何...

分类: 时间:20140525

10997. 企业所得税 [33%]

...司情况如下： 1、该公司实收资本1000万、资本公积2100万、未分配利润 -1148万，小计净资产为1952万 2、双方拟准备交易的股权转让金额为660万元 3、资本公积是原股东在2009年1月以在建工程和固定资产转入形成的。

分类:专家答疑 时间:20140625

10998. 代销商品列账问题 [33%]

...ont color=red>提出如下问题:（1）国家税务总局公告2014年第26号《国家税务总局关于发布《电信企业增值税征收管理暂行办法》，明确从2014年6月1日起，将电信业纳入营业税改征增值税试点范围。 （2）财政部和国家税...

分类:专家答疑 时间:20141127

10999. 关于费用列支 [33%]

...话费发票抬头是业务员的姓名，可以报销并税前列支吗，2，有租车协议的私车公用，其因公使用产生的费用报销可以税前列支吗 上述两个问题如不妥，应当如何正确列支；有相关文件规定吗 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20141127

11000. 私车公用涉税问题 [33%]

...附件：1、外出申请单（详细列明外出时间与返回时间）2、出车时的公里数照片。3、回车时的公里数照片 。 问题：1、以这种协议报销的油费、过路费、停车费能否在企业所得税前扣除？ 2、对员工个人是否会产生额外的个人所...

分类:专家答疑 时间:20150819