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110071. 境外服务费 [23%]

提出如下问题:在11月前，本公司派了几个人员到境外公司去做设备安装之类的服务 （技术服务费），请问我们公司要交什么税吗？从所属期11月开始，本公司是属于营改增企业，请问如果要补交营业税...

分类:专家答疑 时间:20121127

110072. 关于进项税额抵扣 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、购置电梯取得增值税专用发票，该项进项税额不能抵扣。与其相关的运输支出进项税额也不得抵扣进项税。进项税全部计入资产成本中。 2、依据： 增值税条例第十条...

分类:专家答疑 时间:20121127

110073. 关于进项税抵扣 [23%]

...购礼品、纪念品用于赠送客户增值税有两种处理观点： 1）《增值税暂行条例实施细则》第四条规定，单位或者个体工商户将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人的行为，视同销售货物，其购进货物的进项...

分类:专家答疑 时间:20121127

110074. 资产评估增值 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、企业只有在国家规定的清产核资、国有企业改制时，才能将本企业的资产评估增值增加本企业的资产。国有企业改制需有国资委的批复文件。 2、企业可以将资产按评...

分类:专家答疑 时间:20121127

110075. 关于消费税抵扣 [23%]

...购或委托加工收回应税消费品已纳消费税税款。 　　1、外购或委托加工收回的已税烟丝为原料生产的卷烟； 　　2、外购或委托加工收回的已税化妆品为原料生产的化妆品； 　　3、外购或委托加工收回的已税珠宝玉石为...

分类:专家答疑 时间:20121128

110076. 动产租赁可以按3%简易征税 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、小规模纳税人适用简易计税方法计税，增值税征收率为3%。开具增值税普通发票，进项税不能抵扣。 2、一般纳税人提供有形动产租赁服务，税率为17%，可以开具增值税...

分类:专家答疑 时间:20121128

110077. 联建房地产分得的房子应如何做账 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、各自取得土地，各自找施工单位施工，建房后出售，不构成税收上的合作建房。 2、所谓“分配”实为向对方销售商品房。按房地产企业销售商品房的会计核算进行会...

分类:专家答疑 时间:20121128

110078. 物业办公用房 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、物业办公用房的账务处理看开发公司在财务上是如何处理的？是作为小区的公共配套设施（产权归业主）处理的，还是作为开发公司的固定资产处理的？ 2、房产用于...

分类:专家答疑 时间:20121128

110079. 地方教育费附加 [23%]

...用，今年地方税务局要求从2005年补交该费，请问： 1、期限这么长，现在补交是否符合规定？是否适用《征管法》？ 2、如果我单位不交，有什么法律上的纠纷？ 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20121128

110080. 购车的增值税抵扣问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、因为用于职工福利，不得抵扣进项税额 2、《中华人民共和国增值税暂行条例》中华人民共和国国务院令2008年第538号 规定 　第十条　下列项目的进项税额不得从销项...

分类:专家答疑 时间:20121128