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110101. 关于固定资产即用于营业税项目，有用于增值税项目的咨询？ [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、此项固定资产进项可以抵扣。 2、按照《增值税暂行条例实施细则》的规定，只有专门用于不征收增值税项目应作进项税额转出，包括非增值税应税项目、免税项目、...

分类:专家答疑 时间:20121201

110102. 原材料账务调整问题 [23%]

...料，进项，贷：物资采购，误将原材料做成物资采购，2012年1月物资采购科目停用，购入时借：原材料，其他应收款-待抵扣进项税额，贷：应付账款。回发票时，借：应交税金-进项，贷：其他应收款-待抵扣进项税额，请问老师...

分类:专家答疑 时间:20121202

110103. 出口退税科目核算 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、出口退税不予退税部分，该部分货物已经出口了（实现了销售），故不予退税部分的进项税转入主营业务成本。 2、如当期期末留抵税额≤当期免抵退税额时： 当期应...

分类:专家答疑 时间:20121203

110104. 土地使用税 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、土地使用税的纳税义务发生时间： 《财政部 国家税务总局关于房产税、城镇土地使用税有关政策的通知》 财税〔2006〕186号 二、关于有偿取得土地使用权城镇土地...

分类:专家答疑 时间:20121203

110105. 关于专利权维护费和年费的续问 [23%]

...font color=red>提出如下问题:老师你好！ 续问 154223（原题号） 你的回答我们已经看了，但作为特许权使用费我们觉得有点不合理，因为专利是我们公司的不是美国方面的，我们在美国取得专利证书，如果是美国...

分类:专家答疑 时间:20121203

110106. 工程捆绑BT开发项目的涉税问题 [23%]

...开发商品房。请问，整个过程涉及的各项税收如何控制：1.政府补助部分如何核算？2.我司将新楼发包给施工企业，新楼交付时我司怎么交纳营业税？3.取得旧办公楼权属时如何确认土地成本？4.旧楼拆除费用能否进入土地成本？...

分类:专家答疑 时间:20121203

110107. 补贴职工食堂用物资的个人所得税问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、企业向职工食堂的拨款可以用自制单据，但职工食堂必须建立明细账核算费用，费用必须取得发票。无发票不能作为职工福利费项扣除。 2、支付给食堂的职工伙食费...

分类:专家答疑 时间:20121203

110108. 政策法规文件 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、如果属于政策性搬迁，无需缴纳营业税。属于将土地使用权交还给土地所有者的性质。 否则按销售处理，差额交纳营业税。 2、契税相关规定提供以下文件供参考，具...

分类:专家答疑 时间:20121203

110109. 行政性收据应该盖什么章 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、行政性收据开的行政收费应该盖财务专用章。 2、发票专用章只在发票上使用。无专门法律规定

分类:专家答疑 时间:20121203

110110. 关于发票使用问题 [23%]

提出如下问题:老师您好：请问1、2月份的发票，现在还可以报销入账吗？能否在所得税前扣除？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:只要今年的就可以，按年算，可...

分类:专家答疑 时间:20121203