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11011. 固定资产残值率 [23%]

...取消产品出口企业当年减半缴纳企业所得税审批； 　　(6)取消外商投资企业非货币资产投资收益审批后，企业取得的净收益数额较大，可由企业自行选择确定，在不超过5年的期限内，平均转为企业应纳税所得额计算纳税； 　...

分类:专家答疑 时间:20050518

11012. 自来水增值税抵扣问题 [23%]

...的收取上是这样的关系;自来水公司把所有的水费合计以6%的增值税税率开具发票给我公司，然后我公司再按照三家公司的水表数分别开具自来水发票。请问我们公司应该开具税率为多少的增值税发票(我公司是一般纳税人，期末...

分类:专家答疑 时间:20050526

11013. 预交抵税问题 [23%]

...现房，二期是预售，比如5月二期预收100万，预交税3万。6月份一期现房销售42万，应交42/（1+0.05）*0.05=2万，那么7月申报时，原来二期预交的3万能否抵一期现房销售的2万税金呢？ 18号公告：第十五条 一般纳税人销售自行开...

分类:专家答疑 时间:20160526

11014. 房产税纳税义务发生时间 [23%]

... 我公司是工业企业，2015年12月收购一家破产企业，2016年1-4月一直准备复产，技改更新改造，5月企业刚刚投入生产出产品，请问：什么时候计提房产税？依据？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20160531

11015. 职工职业培训费用能否作为职工教育经费列支企业费用 [23%]

...　4.专业技术人员继续教育；5.特种作业人员培训； 　　6.企业组织的职工外送培训的经费支出； 　　7.职工参加的职业技能鉴定、职业资格认证等经费支出； 　　8.购置教学设备与设施； 　　9.职工岗位自学成才奖励费用； ...

分类:专家答疑 时间:20160531

11016. 收到的银行理财收益交增值税吗？ [23%]

...关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定,以上是免税（1）2016年12月31日前，金融机构农户小额贷款。（2）国家助学贷款。（3）国债、地方政府债。（4）人民银行对金融机构的贷款。（5）住房公积...

分类:专家答疑 时间:20160602

11017. 关于纳税调整 [23%]

...，发票金额30万美元，数量0.3，产品未交付）和一份价值60万美元的信用证。 2004年末，我公司按照完工程度50％确认了销售收入410万元（50万美元），该产品2005年6月完工，月底装船发运。请问： 1、此项收入在2004年所...

分类:专家答疑 时间:20050617

11018. 购入房产及装修入帐 [23%]

.../font>提出如下问题:公司2014年购入预售办公楼，预计2016年7月可交楼，装修期约10个月即2017年6月左右投入使用，请问： 1、办公楼收楼后可直接转入固定资产进行折旧吗，还是转入在建工程（因是开发商老项目，营改增前...

分类:专家答疑 时间:20160629

11019. 电话开通业务 [23%]

...olor=red>提出如下问题:我公司应安监局要求开通了6部安监通业务,每部720元,有效期两年,共4320元,请问我们可以一次进管理费吗?数额不大还需要分期摊吗?今年进7个月的费用,明年12个月,后年5个月,有必要吗

分类:专家答疑 时间:20160630

11020. 培训费企业所得税前扣除 [23%]

... 4、专业技术人员继续教育； 5、特种作业人员培训； 6、企业组织的职工外送培训的经费支出； 7、职工参加的职业技能鉴定、职业资格认证等经费支出； 8、购置教学设备与设施； 9、职工岗位自学成才奖励费用； 10、职...

分类:专家答疑 时间:20160708