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110291. 补交上年度增值税问题！ [23%]

提出如下问题:我公司在2011年度，预收一笔货款计48万，当时的分录是： 借：银行存款 48万 贷：预收帐款 48万 税务在2012年查帐时发现：应确认收入而未确认收入（实际货也出厂了），补...

分类:专家答疑 时间:20130103

110292. 计提的坏账核销 [23%]

...合下列条件之一的应收账款，应作为坏账处理： 　　1.债务人被依法宣告破产、撤销，其剩余财产确实不足清偿的应收账款； 　　2.债务人死亡或依法被宣告死亡、失踪，其财产或遗产确实不足清偿的应收账款； 　　3.债...

分类:专家答疑 时间:20130104

110293. 所得税减免的问题 [23%]

...下问题:我公司是从事牛羊屠宰的企业，享受财税2008第149号文件农产品初加工企业所得税减免政策，现在我公司从国外进口一部分四分体牛肉（即牛的四分之一），然后进行进行分割成小块部位肉后销售，请问能享受此文件减...

分类:专家答疑 时间:20130104

110294. 房地产公司取得的铝合金材料发票是否能进开发成本 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、可以进入成本核算，但是施工单位需要考虑营业税问题。材料需要纳营业税。 2、交纳营业税金后，其成本可以所得税和土地增值税前扣除。

分类:专家答疑 时间:20130104

110295. 关于无法开具红字发票购销处理 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、冲减收入，需要有合理的理由，是销售退回，还是销售折让等原因。 2、如果属于合理的销售退回，企业可以考虑调整销售收入。至于未按规定开具红字发票，影响其...

分类:专家答疑 时间:20130104

110296. 与公司内部施工小组签订劳务协议印花税 [23%]

...应税行为。 中华人民共和国印花税暂行条例 国务院令[1988]第11号 颁布时间：1988-8-6发文单位：国务院 　　第一条 在中华人民共和国境内书立、领受本条例所列举凭证的单位和个人，都是印花税的纳税义务人（以下简称纳税...

分类:专家答疑 时间:20130104

110297. 辞退员工支付补偿性工资费用 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入直接计入管理费用-辞退补偿（应付职工薪酬-辞退补偿）科目。作为当期费用处理。注意辞退补偿不应作为计算职工福利...

分类:专家答疑 时间:20130104

110298. 房地产开企业报表样本 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、现行的企业会计制度为《企业会计制度》（2001）、《企业会计准则》（2006）。 2、房地产企业会计核算特点可参考： 《房地产开发企业会计制度》 [93]财会字第02号 ...

分类:专家答疑 时间:20130104

110299. 外购软件入帐相关 [23%]

...企业所得税法实施条例 中华人民共和国国务院令第512号 第六十七条　无形资产按照直线法计算的摊销费用，准予扣除。 　　无形资产的摊销年限不得低于10年。 　　作为投资或者受让的无形资产，有关法律规定或...

分类:专家答疑 时间:20130104

110300. 筹建期增值税如何处理。 [23%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、不动产在建工程的进项税不能抵扣。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产，均属于不动产在建工程。 2、是否属于建筑物或者构筑物为载体的附属设备和配套设...

分类:专家答疑 时间:20130104