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110301. 赔偿款的税务处理 [23%]

...> 1、请问：建委批准销售的是毛坯房。还是精装修房？ 2、若批准销售的是精装修房，出现质量问题，需有第三方的质量检测报告。在此情形下可以按折扣处理，已开发票的，开具红字发票，同时冲减收入。

分类:专家答疑 时间:20121228

110302. 按实际利率确认的融资收入是否纳税调整 [23%]

...的关系相当于税收上所说的发包与总承包之间的关系。 2、BT乙方对BT甲方收取的延期付款利息，应作为工程款核算。

分类:专家答疑 时间:20121228

110303. 无产权房屋建筑物转让涉税 [23%]

...专家解答如下:1、无产权的房屋不能转让。 2、若提供给另一方使用，税收上会认定为出租。

分类:专家答疑 时间:20121228

110304. 账务处理问题 [23%]

...答如下:1、手续费收入应计入营业外收入。 2、代扣代缴的手续费是否征营业税和企业所得税的问题，总局只对金融企业有明确的文件规定要征，对其他企业无明确的文件规定。 企业所得税征收与否请咨询当地税务...

分类:专家答疑 时间:20121228

110305. 营改增账务处理 [23%]

...关于印发《营业税改征增值税试点方案》的通知 财税[2011]110号 2.增值税抵扣政策的衔接。现有增值税纳税人向试点纳税人购买服务取得的增值税专用发票，可按现行规定抵扣进项税额。 3、进项税可以按不同的税率设置明细...

分类:专家答疑 时间:20121228

110306. 特许权使用费 [23%]

... 　　贷：预付帐款 　　　　其他应收款-代扣代交税款 2、可理解为支付的是税后的。会计处理时折算成税前的。 3、不需要做企业所得税纳税调整

分类:专家答疑 时间:20121228

110307. 增值税票据问题 [23%]

...ont color=red>提出如下问题:请问: A公司在12年2月、5月、8月分别购进了耗材，供应商先给开据了普通收据，增值税票于13年1月份才能给提供，但这些耗材在12年已经使用，请问这部公费用能体现在12年吗？

分类:专家答疑 时间:20121229

110308. 处置固定资产 [23%]

...用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知财税[2009]9号 二、下列按简易办法征收增值税的优惠政策继续执行，不得抵扣进项税额： 　　（一）纳税人销售自己使用过的物品，按下列政策执行： 　　1.一般纳税人...

分类:专家答疑 时间:20121229

110309. 事业单位销售或转换房屋涉税 [23%]

...） 1. 营业税：销售土地房屋的按5%的税率缴纳营业税。 2、城建税：纳税人所在地在市区的，税率为7%； 纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%； 纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。 3、教育附加：以各单位和个人...

分类:专家答疑 时间:20121229

110310. 关于发票填开的问题 [23%]

...得超过当年销售（营业）收入的5‰可以在限额内扣除. 2、日用品的发票记入管理费用下的办公费，不够准确，有些日用品也可以入福利费。 《企业所得税法实施条例》第四十三条规定，企业发生的与生产经营活动有关的业务...

分类:专家答疑 时间:20121230