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110321. 补交上年度增值税问题！ [23%]

提出如下问题:我公司在2011年度，预收一笔货款计48万，当时的分录是： 借：银行存款 48万 贷：预收帐款 48万 税务在2012年查帐时发现：应确认收入而未确认收入（实际货也出厂了），补...

分类:专家答疑 时间:20130103

110322. 计提的坏账核销 [23%]

...、撤销，其剩余财产确实不足清偿的应收账款； 　　2.债务人死亡或依法被宣告死亡、失踪，其财产或遗产确实不足清偿的应收账款； 　　3.债务人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大，以其财产（包括保险赔款等）确...

分类:专家答疑 时间:20130104

110323. 所得税减免的问题 [23%]

...出如下问题:我公司是从事牛羊屠宰的企业，享受财税2008第149号文件农产品初加工企业所得税减免政策，现在我公司从国外进口一部分四分体牛肉（即牛的四分之一），然后进行进行分割成小块部位肉后销售，请问能享受此文...

分类:专家答疑 时间:20130104

110324. 房地产公司取得的铝合金材料发票是否能进开发成本 [23%]

...是施工单位需要考虑营业税问题。材料需要纳营业税。 2、交纳营业税金后，其成本可以所得税和土地增值税前扣除。

分类:专家答疑 时间:20130104

110325. 关于无法开具红字发票购销处理 [23%]

...要有合理的理由，是销售退回，还是销售折让等原因。 2、如果属于合理的销售退回，企业可以考虑调整销售收入。至于未按规定开具红字发票，影响其企业销项税金。无其他税务风险。 3、采购方无法取得红字发票，是否可以...

分类:专家答疑 时间:20130104

110326. 与公司内部施工小组签订劳务协议印花税 [23%]

...财产保险、技术合同或者具有合同性质的凭证； 　　2.产权转移书据； 　　3.营业帐簿； 　　4.权利、许可证照； 　　5.经财政部确定征税的其他凭证。

分类:专家答疑 时间:20130104

110327. 辞退员工支付补偿性工资费用 [23%]

...为计算职工福利费、工会经费、职工教育经费的基数。 2、企业依照国家有关法律规定宣告破产，企业职工从该破产企业取得的一次性安置费收入，作为清算费用处理。

分类:专家答疑 时间:20130104

110328. 房地产开企业报表样本 [23%]

.../font>1、现行的企业会计制度为《企业会计制度》（2001）、《企业会计准则》（2006）。 2、房地产企业会计核算特点可参考： 《房地产开发企业会计制度》 [93]财会字第02号

分类:专家答疑 时间:20130104

110329. 外购软件入帐相关 [23%]

...业所得税法实施条例 中华人民共和国国务院令第512号 第六十七条　无形资产按照直线法计算的摊销费用，准予扣除。 　　无形资产的摊销年限不得低于10年。 　　作为投资或者受让的无形资产，有关法律规定或者...

分类:专家答疑 时间:20130104

110330. 筹建期增值税如何处理。 [23%]

...、扩建、修缮、装饰不动产，均属于不动产在建工程。 2、是否属于建筑物或者构筑物为载体的附属设备和配套设施请查询《固定资产分类与代码》（GB/T14885-1994）。如果不在财税[2009]113号所述的“02”的房屋、“03”的构筑物代...

分类:专家答疑 时间:20130104