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110381. 向股东个人借款的利息支出问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、非公司名称抬头的个人发票不能计入公司财务费用 2、个人涉及利息收入的营业税及附加和个人所得税。

分类:专家答疑 时间:20130119

110382. 增值税进项税是否应抵扣 [23%]

...款中扣除，会计处理有二种观点，第一种观点： 1、采购时：借：工程物资（或原材料）100 借：应交税费-增值税进项税 17 贷：银行存款 117 2：施工队领用时：借：应...

分类:专家答疑 时间:20130307

110383. 股权转让的涉税问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、对股权转让不征收营业税（财税【2002】第191号）。 2、按0.5‰税率缴纳印花税（国税发【1991】155号）。 3、企业所得税处理分为：一般性税务处理、特殊性税务处理（...

分类:专家答疑 时间:20130121

110384. 深圳分公司交什么税金 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、流转税（增值税、营业税）在分公司所在地缴纳 2、属于跨省、自治区、直辖市和计划单列市的，实行"统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库"的企业所...

分类:专家答疑 时间:20130121

110385. 土地增值税的缴纳 [23%]

...解答如下:转让土地房屋的转让方的税收问题 1. 营业税：销售土地房屋的按5%的税率缴纳营业税。 2、城建税：纳税人所在地在市区的，税率为7%； 纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%； 纳税人所在地不在市区、县...

分类:专家答疑 时间:20130121

110386. 关于股东变更的问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、请问：股东是法人股东还是自然人股东？ 2、对股权转让不征收营业税（财税【2002】第191号）。 3、按0.5‰税率缴纳印花税（国税发【1991】155号）。 4、国税函[2010]79...

分类:专家答疑 时间:20130121

110387. 理财产品收益上什么税 [23%]

...ont>提出如下问题:我公司是投资公司，通过银行购买了1000万元的信托理财产品，请问是否上营业税和企业所得税，依据是什么？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、金融商品买卖...

分类:专家答疑 时间:20130121

110388. 年末的预付帐款计提坏账准备吗 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、执行企业制度，企业的预付账款如有确凿证据表明其不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，应将原计入“预付账款”的金...

分类:专家答疑 时间:20130121

110389. 年终奖缴纳个人所得税 [23%]

...出如下问题: 年终奖个人所得税的速算扣除数应乘以12个月才合理，现行规定出现了年终奖甲高于乙，纳税后实际收入乙与甲基本一样的现象，这显然不合情理。如甲年终奖45万，除12个月，为37500元，对应税率为30%，速算扣...

分类:专家答疑 时间:20130122

110390. 调整报表的问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、补缴的税款计入“以前年度损益调整”科目，然后将“以前年度损益调整”科目余额转入“利润分配—期初未分配利润”科目。 2、只需调整资产负债表期初数。利润...

分类:专家答疑 时间:20130122