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110401. 企业年金的提取比例 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、有关年金的个人所得税请参考： 国家税务总局关于企业年金个人所得税征收管理有关问题的通知 国税函[2009]694号 国家税务总局关于企业年金个人所得税有关问题补...

分类:专家答疑 时间:20130117

110402. 租赁发票入账及税收事宜 [23%]

...专家解答如下: 转租的税收政策参照租赁： 1、租赁业劳务，采取预收款方式的，其营业税纳税义务发生时间为收到预收款的当天。 2、营业税（除预收款）及企业所得税按照合同约定的承租人应付租金的日期确认收...

分类:专家答疑 时间:20130117

110403. 减免债务损失税前扣除需要税务机关审批吗？ [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、对方资不抵债的情况下才涉及债务重组。至少提供3年资不抵债的会计报表。 2、损失以专项申报的方式向税务机关申报扣除。 国家税务总局关于发布《企业资产损失...

分类:专家答疑 时间:20130117

110404. 三包理赔产品增值税问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、一般认为生产企业，在三包期内发生的修理材料费，可以直接作为销售费用处理，不涉及视同销售。 2、经销单位取得三包理赔产品的增值税专用发票，可以抵扣进项...

分类:专家答疑 时间:20130117

110405. 安装调试费如何开票 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、对方提供的设备安装属于“营业税”中的“建筑业”税目。因此，应该开具建筑业发票，发票中的“工程项目名称”一栏应填写“设备安装费”。 2、《国家税务总...

分类:专家答疑 时间:20130117

110406. 门窗营业税问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、涉及甲供材。甲供材是指建设单位自己购买建筑材料让其他建筑单位安装的行为。建筑公司必须按按含材料（门窗）的价款计算缴纳营业税。 2、参见营业税条例及细...

分类:专家答疑 时间:20130117

110407. 中央空调问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、设备与材料划分请参照：《建设部关于工程建设设备与材料划分的规定》。 2、甲供材减少了建筑企业营业税的营业额，从税源源头监控的角度，税务机关会从建设单...

分类:专家答疑 时间:20130118

110408. 关于职工福利 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、应付职工薪酬科目核算内容包括“工资”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“非货币性福利”、“辞退福利”...

分类:专家答疑 时间:20130118

110409. 办公室灯具 [23%]

...税暂行条例相关规定，不得抵扣进项税额有以下情况： 1、用于非应税项目的购进货物或者应税劳务； 2、用于免税项目的购进货物或者应税劳务； 3、用于集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务； 4、非正常损失的购...

分类:专家答疑 时间:20130118

110410. 发票归属地问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、外出经营应申请开具《外出经营活动税收管理证明》。开具外出经营地的发票。 2、发票不能在规定的使用区域外使用。 国务院关于修改《中华人民共和国发票管理办...

分类:专家答疑 时间:20130118