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110411. 农产品发票抵扣问题？ [23%]

...按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式： 　　进项税额=买价×扣除率 1、农产品收购发票、增值税普通发票可按发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的...

分类:专家答疑 时间:20130118

110412. 退税率为零是否缴纳增值税 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、出口免税指免出口销售环节的增值税，退税指退出口货物的进项税（按出口退税率）。退税率为零意味着出口时需将进项税全部转入出口销售成本。 2、国家明确规定...

分类:专家答疑 时间:20130118

110413. 向股东个人借款的利息支出问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、非公司名称抬头的个人发票不能计入公司财务费用 2、个人涉及利息收入的营业税及附加和个人所得税。

分类:专家答疑 时间:20130119

110414. 增值税进项税是否应抵扣 [23%]

...款中扣除，会计处理有二种观点，第一种观点： 1、采购时：借：工程物资（或原材料）100 借：应交税费-增值税进项税 17 贷：银行存款 117 2：施工队领用时：借：应...

分类:专家答疑 时间:20130307

110415. 股权转让的涉税问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、对股权转让不征收营业税（财税【2002】第191号）。 2、按0.5‰税率缴纳印花税（国税发【1991】155号）。 3、企业所得税处理分为：一般性税务处理、特殊性税务处理（...

分类:专家答疑 时间:20130121

110416. 深圳分公司交什么税金 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、流转税（增值税、营业税）在分公司所在地缴纳 2、属于跨省、自治区、直辖市和计划单列市的，实行"统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库"的企业所...

分类:专家答疑 时间:20130121

110417. 土地增值税的缴纳 [23%]

...解答如下:转让土地房屋的转让方的税收问题 1. 营业税：销售土地房屋的按5%的税率缴纳营业税。 2、城建税：纳税人所在地在市区的，税率为7%； 纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%； 纳税人所在地不在市区、县...

分类:专家答疑 时间:20130121

110418. 关于股东变更的问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、请问：股东是法人股东还是自然人股东？ 2、对股权转让不征收营业税（财税【2002】第191号）。 3、按0.5‰税率缴纳印花税（国税发【1991】155号）。 4、国税函[2010]79...

分类:专家答疑 时间:20130121

110419. 理财产品收益上什么税 [23%]

...ont>提出如下问题:我公司是投资公司，通过银行购买了1000万元的信托理财产品，请问是否上营业税和企业所得税，依据是什么？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、金融商品买卖...

分类:专家答疑 时间:20130121

110420. 年末的预付帐款计提坏账准备吗 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、执行企业制度，企业的预付账款如有确凿证据表明其不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，应将原计入“预付账款”的金...

分类:专家答疑 时间:20130121