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110411. 向股东个人借款的利息支出问题 [23%]

...br>1、非公司名称抬头的个人发票不能计入公司财务费用 2、个人涉及利息收入的营业税及附加和个人所得税。

分类:专家答疑 时间:20130119

110412. 增值税进项税是否应抵扣 [23%]

... 17 贷：银行存款 117 2：施工队领用时：借：应付帐款 -工程队 117 贷：其他业务收入 100 贷：应交税费-应交增值税销项税17 第二种观点：采购时...

分类:专家答疑 时间:20130307

110413. 股权转让的涉税问题 [23%]

...答如下:1、对股权转让不征收营业税（财税【2002】第191号）。 2、按0.5‰税率缴纳印花税（国税发【1991】155号）。 3、企业所得税处理分为：一般性税务处理、特殊性税务处理（财税[2009]59号）。 国税函[2010]79号 规...

分类:专家答疑 时间:20130121

110414. 深圳分公司交什么税金 [23%]

...r>1、流转税（增值税、营业税）在分公司所在地缴纳 2、属于跨省、自治区、直辖市和计划单列市的，实行"统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库"的企业所得税征收管理办法。总机构负责进行企业所得税的年...

分类:专家答疑 时间:20130121

110415. 土地增值税的缴纳 [23%]

...题 1. 营业税：销售土地房屋的按5%的税率缴纳营业税。 2、城建税：纳税人所在地在市区的，税率为7%； 纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%； 纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。 3、教育附加：以各单位和个人...

分类:专家答疑 时间:20130121

110416. 关于股东变更的问题 [23%]

...1、请问：股东是法人股东还是自然人股东？ 2、对股权转让不征收营业税（财税【2002】第191号）。 3、按0.5‰税率缴纳印花税（国税发【1991】155号）。 4、国税函[2010]79号 规定，转让股权收入扣除为取得该股权所发...

分类:专家答疑 时间:20130121

110417. 理财产品收益上什么税 [23%]

...人民共和国营业税暂行条例》（中华人民共和国国务院令2008年第540号）规定： 第五条　纳税人的营业额为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产收取的全部价款和价外费用。但是，下列情形除外： （四）外汇、...

分类:专家答疑 时间:20130121

110418. 年末的预付帐款计提坏账准备吗 [23%]

...项，借记“坏账准备”科目，贷记“预付账款”科目。 2、《企业会计制度——会计科目和会计报表》规定，企业的预付账款如有确凿证据表明其不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的...

分类:专家答疑 时间:20130121

110419. 年终奖缴纳个人所得税 [23%]

...如下问题: 年终奖个人所得税的速算扣除数应乘以12个月才合理，现行规定出现了年终奖甲高于乙，纳税后实际收入乙与甲基本一样的现象，这显然不合情理。如甲年终奖45万，除12个月，为37500元，对应税率为30%，速算扣除...

分类:专家答疑 时间:20130122

110420. 调整报表的问题 [23%]

...”科目余额转入“利润分配—期初未分配利润”科目。 2、只需调整资产负债表期初数。利润表不反映。企业所得税申报表也不反映。 请注意：所讲“在企业所得税申报表不反映”指的是在主表40行之前不反映，强调的计算企...

分类:专家答疑 时间:20130122