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110601. 营改增交通运输业抵扣税 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、试点地区增值税一般纳税人提供货物运输服务统一使用货物运输业增值税专用发票和普通发票。试点地区纳税人不得开具公路、内河货物运输业统一发票。 2、提供交...

分类:专家答疑 时间:20130307

110602. 广州成立分公司税费问题 [23%]

...的是法人所得税制，法人为企业所得税的纳税义务人。 1）总分支机构不属于跨省、自治区、直辖市和计划单列市的，分支机构的企业所得税由总机构缴纳。 2）属于跨省、自治区、直辖市和计划单列市的，实行"统一计算、分...

分类:专家答疑 时间:20130307

110603. 支付境外融资租赁设备租金 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、非营改增纳税人需要代扣代缴营业税。 《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》 （财政部 国家税务总局第52号令） 第四条 条例第一条所称在中华人民共和国境...

分类:专家答疑 时间:20130307

110604. 关于搬迁企业的税收优惠 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、营业税。 国家税务总局关于土地使用者将土地使用权归还给土地所有者行为营业税问题的通知 国税函〔2008〕277号 各省、自治区、直辖市和计划单列市地方税务局，...

分类:专家答疑 时间:20130307

110605. 如何区分发票的性质 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、增值税发票需认证。 2、普通发票，发票票样请上国家税务总局网站主页《普通发票票样查询》系统查询。 真伪可上所在省省级国、地税税务机关网站《普通发票真伪...

分类:专家答疑 时间:20130307

110606. 年底汇算清缴费用扣除 [23%]

...月份的费用现在才到财务，请问可不可以入到今年账上，12年汇算清缴时可以扣除不呢？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、可以将2012年的帐反结账做到2012年的帐里面。 2...

分类:专家答疑 时间:20130308

110607. 递延所得税资产 [23%]

提出如下问题:我公司现在要提2010-2012年的坏账准备，其他应收款116000元，2010年提坏账准备5800元,2011年提坏账准备5800元,2013年提坏账准备23200元，提坏账准备分录怎么做，以前年度损益调整分录怎么做，递延...

分类:专家答疑 时间:20130308

110608. 追补至该项目发生年度计算扣除 [23%]

...尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1. 通过网上办税厅,下载《企业资产损失税前扣除申报表》(专项申报适用)和《企业资产损失税前扣除专项申报报送资料清单》。 2、专项申报说明是把事情的基本情况通过...

分类:专家答疑 时间:20130308

110609. 递延所得税资产 [23%]

...r>您提出的问题专家解答如下:企业会计准则第18号——所得税（2006） 财会[2006]3号 第十五条 企业对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，应当以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得...

分类:专家答疑 时间:20130308

110610. 我单位是一个正在建设中的矿井 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、直接冲减工程成本。 《企业会计制度》第31条的规定“工程达到预定可使用状态前因进行试运转所发生的净支出，计入工程成本。企业的在建工程项目在达到预定可使...

分类:专家答疑 时间:20130308