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110601. 支付境外融资租赁设备租金 [23%]

...国营业税暂行条例实施细则》 （财政部 国家税务总局第52号令） 第四条 条例第一条所称在中华人民共和国境内（以下简称境内）提供条例规定的劳务、转让无形资产或者销售不动产，是指： 　　（一）提供或者接受条例规...

分类:专家答疑 时间:20130307

110602. 关于搬迁企业的税收优惠 [23%]

...用权归还给土地所有者行为营业税问题的通知 国税函〔2008〕277号 各省、自治区、直辖市和计划单列市地方税务局，西藏、宁夏、青海省（自治区）国家税务局：? 　　近接部分地区反映如何界定土地使用者将土地使用权归还...

分类:专家答疑 时间:20130307

110603. 如何区分发票的性质 [23%]

...问题专家解答如下:1、增值税发票需认证。 2、普通发票，发票票样请上国家税务总局网站主页《普通发票票样查询》系统查询。 真伪可上所在省省级国、地税税务机关网站《普通发票真伪查询》系统查询。

分类:专家答疑 时间:20130307

110604. 年底汇算清缴费用扣除 [23%]

...份的费用现在才到财务，请问可不可以入到今年账上，12年汇算清缴时可以扣除不呢？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、可以将2012年的帐反结账做到2012年的帐里面。 2、...

分类:专家答疑 时间:20130308

110605. 递延所得税资产 [23%]

提出如下问题:我公司现在要提2010-2012年的坏账准备，其他应收款116000元，2010年提坏账准备5800元,2011年提坏账准备5800元,2013年提坏账准备23200元，提坏账准备分录怎么做，以前年度损益调整分录怎么做，递延...

分类:专家答疑 时间:20130308

110606. 追补至该项目发生年度计算扣除 [23%]

...)和《企业资产损失税前扣除专项申报报送资料清单》。 2、专项申报说明是把事情的基本情况通过文字的形式写清楚。

分类:专家答疑 时间:20130308

110607. 递延所得税资产 [23%]

...家解答如下:企业会计准则第18号——所得税（2006） 财会[2006]3号 第十五条 企业对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，应当以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相...

分类:专家答疑 时间:20130308

110608. 我单位是一个正在建设中的矿井 [23%]

...商品时，按实际销售收入或按预计售价冲减工程成本。 2、需要计提煤炭可持续发展基金，安全费、维简费、环保金和转产金。 国家税务总局公告2011年第26号 财企〔2012〕16号

分类:专家答疑 时间:20130308

110609. 开具专用发票的问题 [23%]

...问题专家解答如下:1、可以开具专用发票； 2、北京企业收到发票用于以下事项，增值税不能抵扣。 第十条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： （一）用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福...

分类:专家答疑 时间:20130308

110610. 无偿提供房屋供企业办公 [23%]

...1、请问：股东为自然人股东还是法人股东？ 2、应该按独立交易原则收取租金。

分类:专家答疑 时间:20130308