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110621. 总机构与分机构之间的所得税 [23%]

...的是法人所得税制，法人为企业所得税的纳税义务人。 1）总分支机构不属于跨省、自治区、直辖市和计划单列市的，分支机构的企业所得税由总机构缴纳。 2）属于跨省、自治区、直辖市和计划单列市的，实行"统一计算、分...

分类:专家答疑 时间:20130315

110622. 所得税定率征收 [23%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、国家税务总局关于印发《企业所得税核定征收办法》（试行）的通知（国税发〔2008〕30号）规定对账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的实...

分类:专家答疑 时间:20130315

110623. 关于债务重组收益确认时间 [23%]

...缴时都会对帐面逾期未支付利息做纳税调增处理。截至2012年，我公司通过与银行沟通，达成债务重组协议。银行对我公司部分贷款利息予以减免，由此形成债务重组收益。请教专家，汇算清缴时此部分债务重组收益应确认为哪...

分类:专家答疑 时间:20130315

110624. 木包装箱企业怎么筹划税收 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、农业生产者销售自产农业产品，收购企业可以申请购领农产品收购发票，农产品收购发票限本县（市、区）范围内使用；也可以从农民专业合作社处购买，取得增值税...

分类:专家答疑 时间:20130315

110625. 外卖废品账务处理 [23%]

...卖会计怎么处理？向下面这样处理有没有问题呢？ 1、产生废品：借：废品损失 贷：生产成本 2、外卖废品收回价值：借：应收账款 贷：废品损失 应交税费-增值税-销项（此处该交税吗，还涉及所得税问题吗） ...

分类:专家答疑 时间:20130315

110626. 企业向农民采购蔬菜等税务问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、企业向职工食堂的拨款可以用自制单据，但职工食堂必须建立明细账核算费用，费用必须取得发票。无发票不能作为职工福利费项扣除。 2、企业也可采取发放给职工...

分类:专家答疑 时间:20130315

110627. 产品质量问题加工费不抵材料款 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、委托加工是指由委托方提供原料和主要材料，受托方只收取加工费和代垫部分辅助材料加工的业务。 2、由加工方面的问题，造成加工产品不符合验收条件的，可以要...

分类:专家答疑 时间:20130315

110628. 甲方提供材料的建安营业税 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、设备与材料划分请参照：《建设部关于工程建设设备与材料划分的规定》。 2、甲供材减少了建筑企业营业税的营业额，从税源源头监控的角度，税务机关会从建设单...

分类:专家答疑 时间:20130315

110629. 企业名称变更后增值税发票抵扣问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、没有税务登记证变更前后过渡的相关文件。 2、企业名称变更前，合同正在执行的，合同双方应该签订补充合同说明该变更事项，名称变更后，按变更后的名称开具增...

分类:专家答疑 时间:20130315

110630. 转回预计毛利问题 [23%]

...r=red>提出如下问题:请教专家：税务师事务所出具10年汇算清缴鉴证报告时，忘记转回08年的预计毛利（这部分开发产品10年已完工），我司在12年度（或以后年度）的汇算清缴时转回，税局是否认可？如果不认可，我司可...

分类:专家答疑 时间:20130315