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110651. 总机构与分机构之间的所得税 [23%]

...计划单列市的，分支机构的企业所得税由总机构缴纳。 2）属于跨省、自治区、直辖市和计划单列市的，实行"统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库"的企业所得税征收管理办法。 3）总分之间不存在利润分配关...

分类:专家答疑 时间:20130315

110652. 所得税定率征收 [23%]

...《企业所得税核定征收办法》（试行）的通知（国税发〔2008〕30号）规定对账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的实行核定征收；同时又要求税务机关要推进纳税人建账建制工作。税务机关应积极督...

分类:专家答疑 时间:20130315

110653. 关于债务重组收益确认时间 [23%]

...清缴时都会对帐面逾期未支付利息做纳税调增处理。截至2012年，我公司通过与银行沟通，达成债务重组协议。银行对我公司部分贷款利息予以减免，由此形成债务重组收益。请教专家，汇算清缴时此部分债务重组收益应确认为...

分类:专家答疑 时间:20130315

110654. 木包装箱企业怎么筹划税收 [23%]

...值税普通发票。上述两种发票均可按规定抵扣进项税。 2、很抱歉，税收筹划问题按规定不在网上作答请谅解。欢迎就具体税收政策问题在这里提问。

分类:专家答疑 时间:20130315

110655. 外卖废品账务处理 [23%]

... 1、产生废品：借：废品损失 贷：生产成本 2、外卖废品收回价值：借：应收账款 贷：废品损失 应交税费-增值税-销项（此处该交税吗，还涉及所得税问题吗） 3、上述废品损失借方差额就是本月实际废品损失....

分类:专家答疑 时间:20130315

110656. 企业向农民采购蔬菜等税务问题 [23%]

...用必须取得发票。无发票不能作为职工福利费项扣除。 2、企业也可采取发放给职工误餐补贴的方式入账。

分类:专家答疑 时间:20130315

110657. 产品质量问题加工费不抵材料款 [23%]

...受托方只收取加工费和代垫部分辅助材料加工的业务。 2、由加工方面的问题，造成加工产品不符合验收条件的，可以要求被委托方给与价格补偿。补偿部分在增值税发票中注明。 3、加工产品需收回，否则为销售行为。

分类:专家答疑 时间:20130315

110658. 甲方提供材料的建安营业税 [23%]

...照：《建设部关于工程建设设备与材料划分的规定》。 2、甲供材减少了建筑企业营业税的营业额，从税源源头监控的角度，税务机关会从建设单位查起。为防止税收流失，在税收征管实践中税务机关会要求建设单位代补缴该税...

分类:专家答疑 时间:20130315

110659. 企业名称变更后增值税发票抵扣问题 [23%]

...ont>1、没有税务登记证变更前后过渡的相关文件。 2、企业名称变更前，合同正在执行的，合同双方应该签订补充合同说明该变更事项，名称变更后，按变更后的名称开具增值税发票。

分类:专家答疑 时间:20130315

110660. 转回预计毛利问题 [23%]

...08年的预计毛利（这部分开发产品10年已完工），我司在12年度（或以后年度）的汇算清缴时转回，税局是否认可？如果不认可，我司可否向事务所追究赔偿责任？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20130315