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110711. 增资涉税问题 [23%]

...注册资本，需要按实收资本增加部分按万分之五贴花。 2、如果为个人股东需要按照“利息、股息、红利所得”项目缴纳20%的个人所得税。 如果是法人股东则无需缴纳企业所得税。 依据：国税发[2010]54号规定，加强企业转增注...

分类:专家答疑 时间:20130322

110712. 福利费知识 [23%]

...下: 1、工装作为合理的劳动保护支出处理。 2、职工福利按职工福利费的规定在企业所得税税前扣除。无发票的在企业所得税汇算清缴时作纳税调增。 3、土地增值税按房地产开发费用的规定扣除。 《中华人民共和...

分类:专家答疑 时间:20130322

110713. 餐饮、培训、资产租赁为三大主营业务营业税有何筹划？ [23%]

...:1、餐饮\培训\资产租赁均无税收优惠政策。 2、很抱歉，税收筹划问题按规定不在网上作答请谅解。欢迎就具体税收政策问题在这里提问。

分类:专家答疑 时间:20130322

110714. 捐赠支出汇算清缴 [23%]

提出如下问题:我公司2012年捐资助学50万元，但捐赠发票开具在2013年元月份，在2013年所得税汇算清缴过程中，捐赠支出放在哪一年核算比较合适。（注：2012年为亏损） 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20130322

110715. 交际费用计税 [23%]

...如下问题:A公司销售额3000万元，本年度发生交际费用20万元（超过0.5%)，如何计算所得税 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、当年允许扣除的业务招待费为12，调增=3000*0.5%-20*60%=3万...

分类:专家答疑 时间:20130322

110716. 企业所得税 [23%]

...按销售额的4%减半申报缴纳增值税，并开具普通发票。 2、企业财产损失税前扣除审批资料 （一）税前扣除申请报告； （二）《企业所得税税前列支申请审批表》 3、经审批后税前扣除 第二章 税前扣除财产损失的审批 国家...

分类:专家答疑 时间:20130322

110717. 增值税发票过期 [23%]

...家解答如下:1、 没认证，无法开红字发票。 2、《国家税务总局关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告》 国家税务总局公告【2011】第50号 一、对增值税一般纳税人发生真实交易但由于客观原因造成增值税扣税凭...

分类:专家答疑 时间:20130322

110718. 服装设计合同 [23%]

...是一家品牌服装公司 ，自创一个品牌，其中一个系列，2013年韩国一家服装设计公司合同。合同明确“劳务发生地”在韩国。请问老师，要不要代扣代缴企业所得税？依据是什么？ 如何来认定特许权使用费？如果认定为...

分类:专家答疑 时间:20130322

110719. 混合销售还是兼营销售 [23%]

...报告等。技术转让、技术开发、技术咨询征收营业税。 2、研制新产品并销售，征收增值税。 3、销售新产品同时收取售后服务费，属于增值税的混合销售行为，一并缴纳增值税。

分类:专家答疑 时间:20130322

110720. 关于缴纳土地税 [23%]

...以土地证为依据的文件。 地税局给我一份财税【2006】186号文件，在这以后没有文件了吗？ 谢谢您2013.3.22 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20130322