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110731. 借款利息收入是否交企业所得税 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、核定征收企业所得税和查账征收企业所得税是两种不同的征收方式。 2、采用应税所得率方式核定征收企业所得税的，应纳所得税额计算公式如下： 应纳所得税额=应...

分类:专家答疑 时间:20130328

110732. 关于研发费用问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、研究开发费用加计扣除时对形成无形资产的，允许按无形资产成本的150%摊销。与计入当期损益的研究开发费用的税前扣除在总量上是一致的。 2、同理，在考虑高新技...

分类:专家答疑 时间:20130328

110733. 公司股东退股有关问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、评估值是一个协议的基础，股权转让是根据股东之间协议价格确认。 2、退股：其股权由原股东购买，还是新股东购买，都是需要协议价格决定的。 3、个人需要交纳...

分类:专家答疑 时间:20130328

110734. 生产白酒企业将白酒卖给关联销售公司如何订价? [23%]

...价的，税务机关可以依照下列顺序和方法进行调整： 1．可比的非受控价格法。即按照独立企业之间进行相同或者类似业务活动的价格进行调整。 2．转售价格法。即按照再销售给无关联关系的...

分类:专家答疑 时间:20130328

110735. 2012年度土地使用税扣除问题 [23%]

...位由于土地面积重新确认，地税局要求我单位需要补交2012年度土地使用税10万元，于2013年3月缴纳。请问老师，这10万元土地税是进以前年度损益调整，在2012年度企业所得税汇算清缴时，进行纳税调减处理？还是允许直接进2013年...

分类:专家答疑 时间:20130329

110736. 当年成立的分支机构的费用是否可以在总部入账并在所得税前列支？ [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、总账在总公司，分公司建明细账。 2、《中华人民共和国发票管理办法》规定：收款方应当向付款方开具发票，付款方应当向收款方取得发票。发票必须与付款单位一...

分类:专家答疑 时间:20130329

110737. 出租房产押金开票问题续 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、抱歉，税法只对征收增值税的包装物押金有文件，对营业税租赁房屋收取的押金没有专门的文件。 2、你述说的理由是充分的，多沟通。 　《国家税务总局关于印发...

分类:专家答疑 时间:20130329

110738. 赠送的涉税问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、房地产开发商常以销售商品房赠送车位吸引消费者，但赠送车位，有的是赠送车位的使用权，有的是赠送车位的所用权。若赠送的是车位的所用权，应根据《中华人民...

分类:专家答疑 时间:20130329

110739. 关于广告位费用的涉税问题 [23%]

...，对方要求我公司收到款项后，将发票开给对方，请问（1）我公司应开具什么发票给结方呢？（2）发票内容写的是广告点位费可以吗？若可以，按什么交税呢？增值税还是营业税呢？（3）属于营改增的内容吗？谢谢

分类:专家答疑 时间:20130329

110740. 关于土地使用税的问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、土地使用税=纳税人实际占用的土地面积×每平方米年税额 2、纳税人实际占用的土地面积，持有政府部门核发的土地使用证书的，以证书确认的土地面积为准 国家税...

分类:专家答疑 时间:20130329