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110761. 应付利息的余额处理 [23%]

提出如下问题:我单位2011年底的应付利息账户贷方有余额，但在2012年5月底以前，我单位已将这部分利息全额支付，税务局在查账的时候，提出年底不应有余额，虽然支付了，也得调增企业所得。在2012年底应...

分类:专家答疑 时间:20130402

110762. 取得收入税前扣除 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、直接减免的增值税和即征即退、先征后退、先征后返的各种税收（不包括出口退税款）需计入企业当年收入总额，缴纳企业所得税。（财税[2008]151号） 2、符合条件的...

分类:专家答疑 时间:20130402

110763. 人防车位以租金出售需要交土地增值税吗？ [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、企业单独建造的停车场所销售产权或永久使用权，作为成本对象单独核算，视为“销售不动产”处理。 　　2、销售有限使用权（例如地下车位），视为“服务业—...

分类:专家答疑 时间:20130402

110764. 纪念邮册可发税前抵扣 [23%]

...公司搞周年纪念，到邮局定做了纪念邮册(里面包含下属10个单位的宣传画面)，然后费用由下属企业分摊，合同我们与邮政局签定，但是合同里面的内容没有描述本企相关信息。 　　　请问：这个业务在我企业开支,税前抵...

分类:专家答疑 时间:20130402

110765. 个人所得税账务处理 [23%]

... 我公司先是以现金方式向地方税务局缴纳个人税1079元，然后再向员工收取现金1017元（出纳会汇总开一张现金收据），我是这样做账务处理的，麻烦帮忙看一下对不对，谢谢！ 1、向地税以现金缴纳个税 借：...

分类:专家答疑 时间:20130402

110766. 人防车位以租金出售票据问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、人民防空法规定人防设施是不能转让的，由于人防工程的设计、施工、监理、报竣等工作都需要当地的人防部门进行监督，竣工后无偿移交给人防部门。 2、与购房人...

分类:专家答疑 时间:20130402

110767. 设备融资租赁 [23%]

...上面有每期应还本金加上租赁本金附加费，每个季度为71.75万元，本金700万+161万本金附加费=861万，等额本息。现我方收到生厂产家开出的设备增值税专用发票复印件及抵扣联，设备金额为823万元，请问，1、我公司该如何账务处...

分类:专家答疑 时间:20130403

110768. 关于在国外维修产品携带出境的维修用物品交什么税的问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、个人出关时是否征关税，是由个人携带物品的重量决定的。 2、违规操作情况不在答复之列。

分类:专家答疑 时间:20130403

110769. 履约保证金是否缴纳流转税 [23%]

提出如下问题:2011年我公司与对方签订技术许可合同，合同期三年，每年50万元，执行了一年后，对方再不付款，我公司与对方签订终止合同，合同约定对方支付的履约保证金30万元，我们不再支付了，合同就...

分类:专家答疑 时间:20130403

110770. 购买土地发生费用入账问题 [23%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、土地成本包括土地出让金、土地补偿费、安置补助费、地上附着物和青苗补偿费、拆迁补偿费、市政建设配套费、契税等。 2、土地价调基金计入土地成本 3、土地交易...

分类:专家答疑 时间:20130403