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110761. 借款利息收入是否交企业所得税 [23%]

...所得税和查账征收企业所得税是两种不同的征收方式。 2、采用应税所得率方式核定征收企业所得税的，应纳所得税额计算公式如下： 应纳所得税额=应纳税所得额×适用税率? 应纳税所得额=应税收入额×应税所得率? 其中：应...

分类:专家答疑 时间:20130328

110762. 关于研发费用问题 [23%]

...期损益的研究开发费用的税前扣除在总量上是一致的。 2、同理，在考虑高新技术企业认定条件之一“且近三个会计年度的研究开发费用总额占销售收入总额的比例符合如下要求：” 时研究开发费用总额应包括当年计入无形资...

分类:专家答疑 时间:20130328

110763. 公司股东退股有关问题 [23%]

...公司是一股份有限公司，05年成立时有股东98人注册资金392万元。公司在经营期间购置的固定资产、机械设备等已增值，但注册资金没变，部分股东现在要退股，他们要求重新评估公司以现在的评估值退股，这要求合理吗？应怎...

分类:专家答疑 时间:20130328

110764. 生产白酒企业将白酒卖给关联销售公司如何订价? [23%]

...务活动的价格进行调整。 2．转售价格法。即按照再销售给无关联关系的第三者价格应该取得的利润水平进行调整。 3．成本加价法。即按成本加合理的费用和利润进行...

分类:专家答疑 时间:20130328

110765. 2012年度土地使用税扣除问题 [23%]

...单位由于土地面积重新确认，地税局要求我单位需要补交2012年度土地使用税10万元，于2013年3月缴纳。请问老师，这10万元土地税是进以前年度损益调整，在2012年度企业所得税汇算清缴时，进行纳税调减处理？还是允许直接进2013...

分类:专家答疑 时间:20130329

110766. 当年成立的分支机构的费用是否可以在总部入账并在所得税前列支？ [23%]

...如下:1、总账在总公司，分公司建明细账。 2、《中华人民共和国发票管理办法》规定：收款方应当向付款方开具发票，付款方应当向收款方取得发票。发票必须与付款单位一致。

分类:专家答疑 时间:20130329

110767. 出租房产押金开票问题续 [23%]

...文件，对营业税租赁房屋收取的押金没有专门的文件。 2、你述说的理由是充分的，多沟通。 　《国家税务总局关于印发〈增值税若干具体问题的规定〉的通知》（国税发[1993]154号）规定，纳税人为销售货物而出租出借包装...

分类:专家答疑 时间:20130329

110768. 赠送的涉税问题 [23%]

...发商让房主无偿使用车位，不属于营业税的应税行为。 2、手续齐全可以办理产权。 3、根据契税的相关政策，该笔契税的纳税义务人是您个人，除非你们合同中另有约定该笔契税由开发商承担，否则契税费用该业主出。 签...

分类:专家答疑 时间:20130329

110769. 关于广告位费用的涉税问题 [23%]

...给对方，请问（1）我公司应开具什么发票给结方呢？（2）发票内容写的是广告点位费可以吗？若可以，按什么交税呢？增值税还是营业税呢？（3）属于营改增的内容吗？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20130329

110770. 关于土地使用税的问题 [23%]

...地使用税=纳税人实际占用的土地面积×每平方米年税额 2、纳税人实际占用的土地面积，持有政府部门核发的土地使用证书的，以证书确认的土地面积为准 国家税务局关于检发《关于土地使用税若干具体问题的解释和暂行规...

分类:专家答疑 时间:20130329