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110801. 以前年度损溢调整 [23%]

.../font>提出如下问题:老师您好!我公司今年3月份结算了2012年度的业务宣传费75000元，通过以前年度损溢调整科目入账，请问可否在所得税汇算时调减应纳税所得额？以前年度损溢调整科目转入未分配利润，是否需调整资产负债...

分类:专家答疑 时间:20130408

110802. 企业所得税 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、企业向内部职工或其他人员借款的利息支出，其借款情况同时符合国税函[2009]777号规定条件的，其利息支出在不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分...

分类:专家答疑 时间:20130408

110803. 向境外支付特许权使用费，需要在境内代扣哪些税种，如何计算 [23%]

...我公司需向境外一家机构支付特许权使用费，假设金额为10万元美元，请问在境内需要缴纳哪些税收，如何计算。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、需要代扣代缴营业税。（营改增...

分类:专家答疑 时间:20130408

110804. 企业无偿使用个人房产的涉税问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、无偿使用涉及房产税交纳问题，按固定资产原值依据交纳。 2、税务登记的时候需要提供租金发票，免租使用一般限于股东的房屋等。

分类:专家答疑 时间:20130409

110805. 支付境外费用涉税问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1\所得税:10% ：《企业所得税法》第三条第二款规定，非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国...

分类:专家答疑 时间:20130409

110806. 赔偿需要代扣个人所得税？ [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、应按20%税率计算缴纳个人所得税。 2、不能按时交房的理由必须充分，否则有风险。

分类:专家答疑 时间:20130409

110807. 关于所得税是否多交的问题 [23%]

...问题想请教,A公司是2008年8月份成立的一般纳税人，并于2010年以实际面积缴纳耕地占用税，如果现在从财政上拨入一笔资金，并把该资金缴纳耕地占用税，对本企业纳税方面是否有影响，会计分录应怎样做？请赐教！

分类:专家答疑 时间:20130409

110808. 收到很久以前的发票，怎么处理 [23%]

提出如下问题:您好！现在收到一张2011年开具的发票，我怎么处理？退回去，让对方重开？还是做以前年度损益调整，到税务更以前年度应纳税所得额和相应应纳税额？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20130409

110809. 代扣代缴营业税 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、纳税人提供的建筑业劳务应当向应税劳务发生地的主管税务机关申报纳税。 该境内建筑企业应在劳务发生地办理税务登记。 《中华人民共和国营业税暂行条例》（中...

分类:专家答疑 时间:20130409

110810. 增值税抵扣问题 [23%]

...关于印发《营业税改征增值税试点方案》的通知 财税[2011]110号 4.增值税抵扣政策的衔接。现有增值税纳税人向试点纳税人购买服务取得的增值税专用发票，可按现行规定抵扣进项税额。 《财政部 国家税务总局关于在上海市...

分类:专家答疑 时间:20130409