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110831. 以前年度损溢调整 [23%]

...>提出如下问题:老师您好!我公司今年3月份结算了2012年度的业务宣传费75000元，通过以前年度损溢调整科目入账，请问可否在所得税汇算时调减应纳税所得额？以前年度损溢调整科目转入未分配利润，是否需调整资产负债...

分类:专家答疑 时间:20130408

110832. 企业所得税 [23%]

...其他人员借款的利息支出，其借款情况同时符合国税函[2009]777号规定条件的，其利息支出在不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，根据税法第八条和税法实施条例第二十七条规定，准予扣除。（一）企业与个...

分类:专家答疑 时间:20130408

110833. 向境外支付特许权使用费，需要在境内代扣哪些税种，如何计算 [23%]

...国营业税暂行条例实施细则》 （财政部 国家税务总局第52号令） 第四条 条例第一条所称在中华人民共和国境内（以下简称境内）提供条例规定的劳务、转让无形资产或者销售不动产，是指： 　　（一）提供或者接受条例规...

分类:专家答疑 时间:20130408

110834. 企业无偿使用个人房产的涉税问题 [23%]

...使用涉及房产税交纳问题，按固定资产原值依据交纳。 2、税务登记的时候需要提供租金发票，免租使用一般限于股东的房屋等。

分类:专家答疑 时间:20130409

110835. 支付境外费用涉税问题 [23%]

...按照劳务发生地确定来源于中国境内、境外的所得。 2\营业税金及附加,(营改增地区,需要交纳增值税金及附加)

分类:专家答疑 时间:20130409

110836. 赔偿需要代扣个人所得税？ [23%]

...销售过程中因为不能按时交房，需要赔偿购房人双倍定金200万元，请问老师，在支付赔偿时公司要代扣代缴个人所得税吗？该个人是否应该缴纳个人所得税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20130409

110837. 关于所得税是否多交的问题 [23%]

...t>提出如下问题:老师你好：有以下问题想请教,A公司是2008年8月份成立的一般纳税人，并于2010年以实际面积缴纳耕地占用税，如果现在从财政上拨入一笔资金，并把该资金缴纳耕地占用税，对本企业纳税方面是否有影响，会计...

分类:专家答疑 时间:20130409

110838. 收到很久以前的发票，怎么处理 [23%]

提出如下问题:您好！现在收到一张2011年开具的发票，我怎么处理？退回去，让对方重开？还是做以前年度损益调整，到税务更以前年度应纳税所得额和相应应纳税额？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20130409

110839. 代扣代缴营业税 [23%]

...人民共和国营业税暂行条例》（中华人民共和国国务院令2008年第540号）规定： 　第十四条　营业税纳税地点： 　　（一）纳税人提供应税劳务应当向其机构所在地或者居住地的主管税务机关申报纳税。但是，纳税人提供的...

分类:专家答疑 时间:20130409

110840. 增值税抵扣问题 [23%]

...关于印发《营业税改征增值税试点方案》的通知 财税[2011]110号 4.增值税抵扣政策的衔接。现有增值税纳税人向试点纳税人购买服务取得的增值税专用发票，可按现行规定抵扣进项税额。 《财政部 国家税务总局关于在上海市...

分类:专家答疑 时间:20130409