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110951. 借款利息没有发票，能否在计算企业所得税应纳税所得额时扣除 [23%]

提出如下问题:2012年甲公司向私人借款，7-12月份的利息按合同规定已计提100万元（没有超过银行同期贷款利率），资本化后计入了“开发成本”，利息款尚未支付。假如甲公司在5月31日之前，没有去地税开具...

分类:专家答疑 时间:20130425

110952. 企业重组问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、购买煤矿企业的股权，不能从新建账。因股权转让是股东之间的交易.新股东接手后不得改变原企业资产的账面价值。 2、煤矿企业与公司A可以合并，但必须合理。应该...

分类:专家答疑 时间:20130425

110953. 固定资产清理与变卖的问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、企业按正常处理，不需要备案。 2、 设备类需要交纳增值税 房产类需要营业税金 （变卖的固定资产均不超过原值，是以前增值税规定可以不征增值税） 处...

分类:专家答疑 时间:20130426

110954. 免税和非免税所得费用划分 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、请问：你单位是事业单位还是企业？ 2、企业，取得的应税收入、免税收入，对期间费用不需要做划分。可参考企业所得税年度纳税申报表格式。

分类:专家答疑 时间:20130426

110955. 通勤费列支问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、通勤费属于福利性质的费用，可以在职工福利费中列支。 2、职工的各项福利补贴，需与工资薪金所得合并计算缴纳个人所得税。

分类:专家答疑 时间:20130426

110956. 社保缴纳地与劳动关系签署地为异地，这样的操作财务处理问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、本企业员工不在本企业上社保，企业在计算个人所得税时，不能扣其在异地缴纳的社保。 2、该个人，年终可以选择一处作为个人所得税纳税申报地，自行申报，多退...

分类:专家答疑 时间:20130426

110957. 马尾保税区的公司可以省哪些税。 [23%]

...出的问题专家解答如下:保税区的税收优惠 　1、减税。区内从事加工出口的生产性外商投资企业，减按15%征收企业所得税。 　　2、进口货物免税。区内企业进口自用的建筑材料、生产和管理设备所需的维修零配件...

分类:专家答疑 时间:20130426

110958. 库存商品租赁问题 [23%]

提出如下问题:续159613问题:1.假如我公司将仪器直接按置至用户，由另一个公司（代理商）支付租赁费（含维修服务费、保养费））我公司给代理商开具增值专用发票维修服务费可以吗？（我公司与代理商签...

分类:专家答疑 时间:20130426

110959. 营业税不包括建设方提供的设备的价款 [23%]

...十六条 除本细则第七条规定外，纳税人提供建筑业劳务1、（不含装饰劳务）的，其营业额应当包括工程所用原材料、设备及其他物资和动力价款在内，但不包括建设方提供的设备的价款。 可以理解为，开发公司的甲...

分类:专家答疑 时间:20130426

110960. 债权转股权要不要缴纳企业所得税 [23%]

...二）企业债务重组，相关交易应按以下规定处理： 　　1.以非货币资产清偿债务，应当分解为转让相关非货币性资产、按非货币性资产公允价值清偿债务两项业务，确认相关资产的所得或损失。 　　2.发生债权转股权的，应当...

分类:专家答疑 时间:20130426