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110981. 借款利息没有发票，能否在计算企业所得税应纳税所得额时扣除 [23%]

提出如下问题:2012年甲公司向私人借款，7-12月份的利息按合同规定已计提100万元（没有超过银行同期贷款利率），资本化后计入了“开发成本”，利息款尚未支付。假如甲公司在5月31日之前，没有去地税开具...

分类:专家答疑 时间:20130425

110982. 企业重组问题 [23%]

...的交易.新股东接手后不得改变原企业资产的账面价值。 2、煤矿企业与公司A可以合并，但必须合理。应该是持续经营能力强的企业合并弱的企业。 3、注销必须走清算程序，结清各项税款。

分类:专家答疑 时间:20130425

110983. 固定资产清理与变卖的问题 [23%]

...答如下:1、企业按正常处理，不需要备案。 2、 设备类需要交纳增值税 房产类需要营业税金 （变卖的固定资产均不超过原值，是以前增值税规定可以不征增值税） 处置所得交纳所得税金。

分类:专家答疑 时间:20130426

110984. 免税和非免税所得费用划分 [23%]

...下:1、请问：你单位是事业单位还是企业？ 2、企业，取得的应税收入、免税收入，对期间费用不需要做划分。可参考企业所得税年度纳税申报表格式。

分类:专家答疑 时间:20130426

110985. 通勤费列支问题 [23%]

...勤费属于福利性质的费用，可以在职工福利费中列支。 2、职工的各项福利补贴，需与工资薪金所得合并计算缴纳个人所得税。

分类:专家答疑 时间:20130426

110986. 社保缴纳地与劳动关系签署地为异地，这样的操作财务处理问题 [23%]

...业在计算个人所得税时，不能扣其在异地缴纳的社保。 2、该个人，年终可以选择一处作为个人所得税纳税申报地，自行申报，多退少补。

分类:专家答疑 时间:20130426

110987. 马尾保税区的公司可以省哪些税。 [23%]

...生产性外商投资企业，减按15%征收企业所得税。 　　2、进口货物免税。区内企业进口自用的建筑材料、生产和管理设备所需的维修零配件、生产用燃料，免征进口关税和进口增值税。 　　3、进口基础设施物资免税。对建...

分类:专家答疑 时间:20130426

110988. 库存商品租赁问题 [23%]

...服务费可以吗？（我公司与代理商签订耗材销售合同），2、由代理商向我公司采购耗材，销售给用户，租赁期满仪器产权归用户或归我公司，涉及哪些税种，有什么不同？3仪器购进时进项是否可抵扣？4、与代理商及用户签订合...

分类:专家答疑 时间:20130426

110989. 营业税不包括建设方提供的设备的价款 [23%]

...材如果是设备例如电梯等，由甲方开发公司纳营业税吗？2、请问，电梯公司给的发票一部分是工业产品销售发票；一部分是安装电梯的建筑业安装发票，那是按工业产品销售发票纳营业税还是工业产品销售发票和安装电梯的建...

分类:专家答疑 时间:20130426

110990. 债权转股权要不要缴纳企业所得税 [23%]

...关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知 财税[2009]59号 （二）企业债务重组，相关交易应按以下规定处理： 　　1.以非货币资产清偿债务，应当分解为转让相关非货币性资产、按非货币性资产公允价值清偿债务两项...

分类:专家答疑 时间:20130426