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1101. 新旧会计准则下现金折扣处理 [7%]

...老师您好，请教个问题，在收取应收款质保金时给予客户10%的现金折扣，这是为了尽快回款，这个尾款的10%的现金折扣是否需要开红票，还是开个收据（当时这个是收不到钱的），帐务收是怎么做呢？是计入财务费用（现金折扣...

分类:专家答疑 时间:20210924

1102. 越南税法相关资料 [7%]

...息，同时该中国居民公司拥有支付股息公司股份不少于 10%的，该项抵免应考虑支付该股息公司就该项所得缴纳的越南 税收。 三、第一款和第二款中，在越南或者中国缴纳的税额，按照 上下文，应视为包括假如没有按照缔约...

分类:专家答疑 时间:20211028

1103. 行业利润率 [7%]

提出如下问题:想问一下，灰渣处置定价中行业利润率是多少？是净利润10%-30%吗？还是营业利润的10%-30%？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:行业利润率一般是指销售收入的比率，不是净利润或者营业利润的比率。

分类:专家答疑 时间:20211122

1104. 免费赠送样壳机是否需计入交际应酬费 [7%]

...企业，经常有样壳机免费赠送给经销商。我们已按成本加10%利润视同销售交纳增值税，同时将10%利润部分作纳税调增应纳税所得额，费用计入销售费用（业务宣传费），现税务要求我们将这笔费用全额计入业务交际费，视同交际...

分类:专家答疑 时间:20060404

1105. 以股权换取股权的转让，涉及个人所得税问题 [7%]

...属子公司控股比例80%，李某某为A公司高管且在B公司持股10%，现A公司准备进行股改，拟将高管李某某10%B公司的股份，以非现金换股方式变更为在A公司持股，以股换股的方式，高管李某某的股权转让行为涉及的个人所得税如何缴...

分类:专家答疑 时间:20211201

1106. 关于三项设备抵扣的时间问题 [7%]

...使用期限为2021年的设备，是否可以按专用设备投资额的10%抵免2021年企业所得税应纳税额？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好:可以的。依据企业所得税法第三十四条所称税额抵免，是指企业购置并实际使用《环...

分类:专家答疑 时间:20211227

1107. 购买节能设备所得税抵免 [7%]

...得税优惠目录》范围内的专用设备可以按专用设备投资额10%抵免当年企业所得税应纳税额。如某企业2010年度应纳税所得800万元，应纳企业所得税=800×25%=200（万元）。2010年7月份，购置用于环境保护专用设备价税合计2800万元，取...

分类:专家答疑 时间:20220421

1108. 建筑业取得的苗木发票如何认证抵抗 [7%]

...，纳税人购进农产品，原适用11%扣除率的，扣除率调整为10%。 自2019年4月1日起，纳税人购进农产品，原适用10%扣除率的，扣除率调整为9%。 根据以上规定，我们可以通俗地讲：自2019年4月1日起，增值税一般纳税人购进农...

分类:专家答疑 时间:20220422

1109. 个人所得税 [7%]

...免税后所得12万，算法是方法1还是方法2？ 方法1：120,000*10%-2,520=9,480 方法2：(120,000-5000*12)*10%-2,520=3,480 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：按第一种方式计算。

分类:专家答疑 时间:20220513

1110. 个人所得税 [7%]

...免税后所得12万，算法是方法1还是方法2？ 方法1：120,000*10%-2,520=9,480 方法2：(120,000-5000*12)*10%-2,520=3,480 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据《财政部、税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知...

分类:专家答疑 时间:20220513