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1101. 免费赠送样壳机是否需计入交际应酬费 [7%]

...企业，经常有样壳机免费赠送给经销商。我们已按成本加10%利润视同销售交纳增值税，同时将10%利润部分作纳税调增应纳税所得额，费用计入销售费用（业务宣传费），现税务要求我们将这笔费用全额计入业务交际费，视同交际...

分类:专家答疑 时间:20060404

1102. 以股权换取股权的转让，涉及个人所得税问题 [7%]

...属子公司控股比例80%，李某某为A公司高管且在B公司持股10%，现A公司准备进行股改，拟将高管李某某10%B公司的股份，以非现金换股方式变更为在A公司持股，以股换股的方式，高管李某某的股权转让行为涉及的个人所得税如何缴...

分类:专家答疑 时间:20211201

1103. 关于三项设备抵扣的时间问题 [7%]

...使用期限为2021年的设备，是否可以按专用设备投资额的10%抵免2021年企业所得税应纳税额？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好:可以的。依据企业所得税法第三十四条所称税额抵免，是指企业购置并实际使用《环...

分类:专家答疑 时间:20211227

1104. 购买节能设备所得税抵免 [7%]

...得税优惠目录》范围内的专用设备可以按专用设备投资额10%抵免当年企业所得税应纳税额。如某企业2010年度应纳税所得800万元，应纳企业所得税=800×25%=200（万元）。2010年7月份，购置用于环境保护专用设备价税合计2800万元，取...

分类:专家答疑 时间:20220421

1105. 建筑业取得的苗木发票如何认证抵抗 [7%]

...，纳税人购进农产品，原适用11%扣除率的，扣除率调整为10%。 自2019年4月1日起，纳税人购进农产品，原适用10%扣除率的，扣除率调整为9%。 根据以上规定，我们可以通俗地讲：自2019年4月1日起，增值税一般纳税人购进农...

分类:专家答疑 时间:20220422

1106. 个人所得税 [7%]

...免税后所得12万，算法是方法1还是方法2？ 方法1：120,000*10%-2,520=9,480 方法2：(120,000-5000*12)*10%-2,520=3,480 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：按第一种方式计算。

分类:专家答疑 时间:20220513

1107. 个人所得税 [7%]

...免税后所得12万，算法是方法1还是方法2？ 方法1：120,000*10%-2,520=9,480 方法2：(120,000-5000*12)*10%-2,520=3,480 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据《财政部、税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知...

分类:专家答疑 时间:20220513

1108. 无形资产转让 [7%]

...万），员工以被奖励分配的无形资产作价100万入股，占比10%。 请问： 1、我院在无形资产奖励分配的行为中，是否需要代扣代缴个税？ 2、上述工作，是应作为两个纳税行为（即，分配奖励代扣代缴行为+个人技术入股后若再转...

分类:专家答疑 时间:20220520

1109. 外资企业残值率 [7%]

...估计残值，从固定资产原价减除。残值应当不低于原价的10%；需要少留或不留残值的，须经当地税务机关批准。取消上述审批后，对企业新购置投入使用的固定资产，在计提折旧前，其残值暂统一确定为10%。对一些固定资产凡能...

分类:专家答疑 时间:20060409

1110. 加计抵减抵扣增值税如何记账 [7%]

提出如下问题:我司是房产租赁业务，有1享受10%加计抵减资格，目前累积的加计抵减额有15万左右，前期账上无计提加计抵减相关的入账，仅在税务申报表四中有体现加计抵减期未余额15万，本月抵扣增值税约3.5万，请问现在应如...

分类:专家答疑 时间:20220619