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1101. 对48165问题疑惑 [11%]

...font>提出如下问题:我公司是多计提了07年度企业所得税100万元，是否为调增期初未分配利润？账务处理为：借：应交税金－应交企业所得税　100万元　贷：以前年度损益调整　100万元　借：以前年度损益调整　100万元　贷：利...

分类:专家答疑 时间:20080606

1102. 所得税按含税的算吗? [11%]

...如下问题:老师你好,请问如果我是小规模纳税人,收入100元,增税按100/1.06*0.06,那所得税是按100*0.25还是按100/1.06*0.25呢? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按（100/1.06－允许扣除的成本费...

分类:专家答疑 时间:20080703

1103. 公司购买的土地使用权置换办公用房产权涉税问题 [11%]

...如下问题:老师您好！我公司是医药制造业。2002年首付100万欲取得他处土地，后因一家房产公司看重该地，双方协议由房产公司付清剩余地款，待房产建成后给我公司办公用房1000平米，现完工并将办公用房1000平米产权转于我...

分类:专家答疑 时间:20080822

1104. 关于总分机构汇算清缴 [11%]

...税率,为18%,但分机构为25%,汇算清缴后总的应纳税所得额为100万,是否由总机构按18的税率计算缴纳即可(即缴纳18万元的所得税),还是需将应纳税所得额按总分机构分摊比例计算后再乘以相应税率计算得出的所得税由总机构统一缴纳:...

分类:专家答疑 时间:20081112

1105. 利润总额的确定 [11%]

...额是指按会计口径计算的利润，如会计报表中利润总额为100万，其中包含计入“营业外支出”科目的捐赠支出20万，在计算捐赠扣除额时，利润总额是100万，还是100-20=80万？我理解是100万，捐赠扣除限额为12万，调增8万，是否正...

分类:专家答疑 时间:20081123

1106. 可用于税前弥补的亏损 [11%]

...员提出如下问题:我公司2008年预计会计净利润为-100万元，其中包含免税收入10万元，向汶川地政灾区捐款50万元（有合规的票据），假设没有其他纳税调整事项，请问：可转到未来5年弥补的亏损是多少？ 1、-100-10+50=...

分类:专家答疑 时间:20081129

1107. 成本法核算（长期股权） [11%]

...业务： 1）06年末B公司当年净利润200万元，对外分配100万元； 2）07年末B公司净利润200万元，对外分配500万元； 3）08年末B公司亏损400万元； 4）09年末B公司净利润300万元，分配200万元； 要求用成本法核...

分类:专家答疑 时间:20081212

1108. 个人集资利息交个人所得税 [11%]

...票，应交纳营业税及附加，交个人所得税。假如利息收入100万元，应交营业税及附加：100万元*5.5%=5.5万 应交个人所得税:(100-5.5)万元*20%=18.9万 一、 请问老师:应交的个人所得税:100万...

分类:专家答疑 时间:20081229

1109. 账务处理问题 [11%]

... 年末按账面负债价值比较，应补提递延所得税资产100万，但工厂当年应交所得税50万，是否不需做账务处理 借：递延所得税资产100万 贷；所得税费用100万 谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20090119

1110. 搬迁赔偿支出税务处理 [11%]

...建造厂房，经双方协商一致,A公司支付给B企业损失赔偿款100万。 如下问题，请老师指导： 1、损失赔偿款100万应会计处理为“在建工程”还是“营业外支出”？ 2、损失赔偿款100万可以在08年税前列支吗？

分类:专家答疑 时间:20090425