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1101. 关联交易 [11%]

...公司从乙公司购货，甲公司直接开给乙公司银行承兑汇票1000万元作为预付款,后甲公司从乙公司只购到300万元货物并已开增值税发票,乙公司把剩余700万元承兑汇票又背书还给甲公司,甲公司收到此承兑汇票又背书转让给关联企业...

分类:专家答疑 时间:20070704

1102. 出让金返还 [11%]

...按照政府"土地出让批复"出让金总计200万,我公司可以享受100万元的用于"企业对土地的前期开发"补助,实际给政府100万元,现因公司要求,需要以政府补助方式做当期补贴收入处理.政府开出了100万元的两张发票.我该如何处理补贴的10...

分类:专家答疑 时间:20071025

1103. 购入债权 [11%]

...俱乐部会员提出如下问题:你好！1、A公司欠B公司100万元，C公司以30万元购入了此100万元的债权，这样就形成A公司欠C公司100万元。随后Ａ公司支付了Ｃ公司５０万元欠款． 问？１、Ｃ公司此时记帐，借：应收款100...

分类:专家答疑 时间:20071225

1104. 坏帐准备金 [11%]

...t>提出如下问题:某公司05年计提坏帐准备前的利润总额100万，年末应收帐款余额100万，坏账准备金贷方余额5万，那需要纳税调整增加5-100*0.5%=4.5万，05年应纳税所得额为100-5+4.5=99.5万。06年计提坏帐准备前的利润总额150万，假设...

分类:专家答疑 时间:20080109

1105. 对48165问题疑惑 [11%]

...font>提出如下问题:我公司是多计提了07年度企业所得税100万元，是否为调增期初未分配利润？账务处理为：借：应交税金－应交企业所得税　100万元　贷：以前年度损益调整　100万元　借：以前年度损益调整　100万元　贷：利...

分类:专家答疑 时间:20080606

1106. 所得税按含税的算吗? [11%]

...如下问题:老师你好,请问如果我是小规模纳税人,收入100元,增税按100/1.06*0.06,那所得税是按100*0.25还是按100/1.06*0.25呢? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按（100/1.06－允许扣除的成本费...

分类:专家答疑 时间:20080703

1107. 公司购买的土地使用权置换办公用房产权涉税问题 [11%]

...如下问题:老师您好！我公司是医药制造业。2002年首付100万欲取得他处土地，后因一家房产公司看重该地，双方协议由房产公司付清剩余地款，待房产建成后给我公司办公用房1000平米，现完工并将办公用房1000平米产权转于我...

分类:专家答疑 时间:20080822

1108. 关于总分机构汇算清缴 [11%]

...税率,为18%,但分机构为25%,汇算清缴后总的应纳税所得额为100万,是否由总机构按18的税率计算缴纳即可(即缴纳18万元的所得税),还是需将应纳税所得额按总分机构分摊比例计算后再乘以相应税率计算得出的所得税由总机构统一缴纳:...

分类:专家答疑 时间:20081112

1109. 利润总额的确定 [11%]

...额是指按会计口径计算的利润，如会计报表中利润总额为100万，其中包含计入“营业外支出”科目的捐赠支出20万，在计算捐赠扣除额时，利润总额是100万，还是100-20=80万？我理解是100万，捐赠扣除限额为12万，调增8万，是否正...

分类:专家答疑 时间:20081123

1110. 可用于税前弥补的亏损 [11%]

...员提出如下问题:我公司2008年预计会计净利润为-100万元，其中包含免税收入10万元，向汶川地政灾区捐款50万元（有合规的票据），假设没有其他纳税调整事项，请问：可转到未来5年弥补的亏损是多少？ 1、-100-10+50=...

分类:专家答疑 时间:20081129