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1101. 存货损失进项税额是否转出问题 [25%]

...失所得税税前扣除管理办法》的公告 国家税务总局公告2011年第25号

分类:专家答疑 时间:20120718

1102. 股权转让收益的税收计算 [25%]

...要向当地税务机关申请专项申报，具体参考国家税务总局2011 25号公告。当年收入未达标能否在当年享受税收优惠，各地执行不同，总局没有出台具体的操作办法，建议和当地税务机关确认。

分类:专家答疑 时间:20120803

1103. 全资子公司注销 [25%]

...批，审批通过后可以在税前列支。具体参考国家税务总局2011 25号公告。

分类:专家答疑 时间:20120806

1104. 财产损失申报 [25%]

...《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》的公告 　　2011年第25号 　第九条 下列资产损失，应以清单申报的方式向税务机关申报扣除： 　　（一）企业在正常经营管理活动中，按照公允价格销售、转让、变卖非货币资产的损...

分类:专家答疑 时间:20120821

1105. 开增值税普通发票事项 [25%]

提出如下问题:1.于2011年开具增值税普通发票，由于要退货，我司可根据双方的协议证明在数控机上红冲增值税普通发票差额? 2.但对于粤国税函(2003)627号,必须开具等额的红字发票,那到底是否允许红冲差...

分类:专家答疑 时间:20120828

1106. 我这种情况能做坏账准备吗 [25%]

...损失所得税税前扣除管理办法》的公告国家税务总局公告2011年第25号 第四十六条下列股权和债权不得作为损失在税前扣除： 　　（一）债务人或者担保人有经济偿还能力，未按期偿还的企业债权； 　　（二）违反法律、法规...

分类:专家答疑 时间:20120904

1107. 有关损益调整 [25%]

提出如下问题:今年发现2011年多计提城建税2508.89元，少计提印花税664.86元，已交所得税5299.25元，请问老师今年通过“以前年度损益调整”科目整改吗？调整后多交所得税部分可以顶抵本年度所得税吗？...

分类:专家答疑 时间:20120905

1108. 营业税是否能冲销？ [25%]

提出如下问题:我公司2011年4月预收25万元服务收入（合同的50%），年底转为收入，缴纳了税金。2012年6月合同解除，并退款。税金是否也能冲减？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20120906

1109. 固定资产部分报废 [25%]

...损失所得税税前扣除管理办法》的公告国家税务总局公告2011年第25号 第三十条固定资产报废、毁损损失，为其账面净值扣除残值和责任人赔偿后的余额，应依据以下证据材料确认： 　　（一）固定资产的计税基础相关资料；...

分类:专家答疑 时间:20120907

1110. 固定资产报废 [25%]

...损失所得税税前扣除管理办法》的公告国家税务总局公告2011年第25号 第三十条固定资产报废、毁损损失，为其账面净值扣除残值和责任人赔偿后的余额，应依据以下证据材料确认： 　　（一）固定资产的计税基础相关资料； ...

分类:专家答疑 时间:20120907