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1101. 公司取得投资收益是否需交企业所得税 [13%]

提出如下问题:公司投资B公司，公司在2022年收到B公司投资收益（成本法核算）100万，公司是否应在2022年将100万投资收益计入2022年的应纳税所得额。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:股权投资的收益复核规定的免税。 ...

分类:专家答疑 时间:20230217

1102. 已开发票入账未支付的租赁费扣除问题 [13%]

...可以扣除，与是否付款没有关系，例如，您公司收到的是2022年租赁期间的发票，且租赁受益期是2022年，那么您公司在2022年汇算清缴时可以扣除，与是否付款没有关系。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20230308

1103. 小微企业缓交社保金额在在汇算清缴之前没有缴纳完毕是否 纳税调增 [13%]

提出如下问题:老师：您好，我们是小型微利企业，在2022年根据国家优惠政策，员工社保可以经过报备缓交，在2023年底缴纳完成，但我在2022年的的企业所得税汇算清缴时，此笔金额是否要纳税调增？ 请老师指教！ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20230406

1104. 以前年度损益调整的所得税问题 [13%]

提出如下问题:情况：2022年年度账务处理中，调减2021年的原材料成本400万（2021年因争议未结算，按暂估价值入账，2022年按双方协商结果，进行结算，调整暂估），按会计准则计入以前年度损益调整，调增400万。 问题：该项是...

分类:专家答疑 时间:20230424

1105. 土地复垦基金及矿山环境治理恢复基金，所得税前列支 [13%]

提出如下问题:我单位2021年进行了矿山开采，我单位在2022年没有计提土地复垦基金及矿山环境治理恢复基金，两项基金账务没有计入产品生产成本，2022年缴纳了部分水土保持保持费。 1、请问我公司是否补计两项基金？是否需...

分类:专家答疑 时间:20230516

1106. 民非企业残保金有什么优惠政策 [13%]

... 1、民办非企业残保金如何计算？未安置残疾人就业 2022年企业缴纳残保金=2021年用人单位在职职工人数x1.5%x2021年用人单位在职职工年平均工资x90% 2023年企业缴纳残保金=2022年用人单位在职职工人数x1.5%x2022年用人单位在职...

分类:专家答疑 时间:20230522

1107. 关联公司代付奖金个税问题 [13%]

提出如下问题:2022年末A公司计提奖金2000万，截止目前奖金未发放但相关人员人事关系变动至关联公司B，能否通过签订代付协议，由B公司代A公司发放奖金？如不可行，能否有其他办法？ 另外，A、B处于同一市不同区，两地个税...

分类:专家答疑 时间:20230625

1108. 借款利息费用税前扣除问题 [13%]

...到22年的利息费用发票，那么您公司的这笔利息支出，在2022年是否按合同规定已经支出，如果已经支出，那么当时您公司做财务费用时没有发票，此笔无发票的财务费用是否在2022年所得税汇算清缴时调增应纳税所得额呢，如果...

分类:专家答疑 时间:20231214

1109. 高速路发票所得税问题 [13%]

...题:上高速后用ETC自动扣款，三天后才能开出发票，假如2022年12月31号的上高速，用ETC扣款，这发票1月份开出来，但是明细是2022年12月份的，我想问一下这张发票可以税前扣除吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：...

分类:专家答疑 时间:20231215

1110. 煤炭腐殖酸增值税税率 [13%]

...如下:腐殖酸属于免税商品。 鼓励外商投资产业目录（2022年版） (2022年7月29日经国家发展改革委第22次委务会通过 2022年10月26日国家发展改革委、商务部令第52号公布 自2023年1月1日起施行) 66.精细化工：催化剂新产...

分类:专家答疑 时间:20240404