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1101. 关天租赁资产 [9%]

提出如下问题:我们公司办公场所是租的，一般租两年（2023.1-2024.12），到期再续期，年初，按两年租金确认：“租赁负债——租赁应付额”科目贷方，按两年所付的租金折算现值确认“租赁资产”科目借方，两者之前的差额认入...

分类:专家答疑 时间:20230705

1102. 个人出售旧设备增值税 [9%]

...按照5%交增值税。 政策依据：总局公告2016 14号、财税2023 1号。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20230711

1103. 原地税代开发票能否使用问题 [9%]

...,当时因一些原因未账务处理，未支付施工单位工程款。 2023年，计划支付施工单位工程款，因发票跨年度我公司要求施工单位更换原地税发票。施工单位与原代开发票合并后的国税局联系，答复在国税和地税合并后，因开票系...

分类:专家答疑 时间:20230713

1104. 原地税代开发票能否使用问题 [9%]

...,当时因一些原因未账务处理，未支付施工单位工程款。 2023年，计划支付施工单位工程款，因发票跨年度我公司要求施工单位更换原地税发票。施工单位与原代开发票合并后的国税局联系，答复在国税和地税合并后，因开票系...

分类:专家答疑 时间:20230713

1105. 16年申报了附加税，但是未缴款，23年还需要交吗？ [9%]

...税、教育费附加、地方教育附加，但是未缴纳税款，现在2023年7月还需要缴纳吗？有税款追征的吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 已经申报了但是未缴纳税款，那应该继续进入电子税务局，点击税款申报...

分类:专家答疑 时间:20230714

1106. 原地税发票能否继续使用 [9%]

...015年由地税局代开的建筑业发票，当时因故未结算报账。2023年，手续准确齐全后，因国地税合并，无法更换增值税发票。请问：原地税局开具的建筑业发票能否做为入账凭证继续使用？政策依据？对企业有哪些影响？ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20230720

1107. 原地税发票能否继续使用 [9%]

...015年由地税局代开的建筑业发票，当时因故未结算报账。2023年，手续准确齐全后，因国地税合并，无法更换增值税发票。请问：原地税局开具的建筑业发票能否做为入账凭证继续使用？政策依据？对企业有哪些影响？ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20230720

1108. 产业园用地土地使用税优惠政策 [9%]

提出如下问题:老师请问一下：我公司2023年当年通过招拍挂拍得的产业用地，建设汽车产业园，有没有2-3年内免征土地使用税的规定？文件政策依据？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:没有这项优惠政策。

分类:专家答疑 时间:20230723

1109. 个人所得税汇算清缴 [9%]

提出如下问题:请问如果个人去开佣金发票，假如A2023年去开了10万的佣金发票，他当年收入为20万，那明年个人所得税汇算清缴时是按照20万申报，还是按照30万申报？另外个人去开佣金，税点为多少 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20230727

1110. 长期股权投资等问题 [9%]

...股权投资（损益调整）200万元 贷：投资收益200万元 2、2023年6月甲收到乙公司分红款150万元，分录如下： 借：应收股利150万元 贷：长期股权投资（损益调整）150万元 借：银行存款150万元 贷：应收股利150万元 1、2分录是否...

分类:专家答疑 时间:20230727