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1101. 使用权资产提前退租会计处理及分录 [9%]

提出如下问题:租赁期2022.1.1-2024.12.31，于2023.12月底退租，退租当月需要计提使用权资产折旧吗？退租会计处理及分录是什么？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，...

分类:专家答疑 时间:20231225

1102. 关于汽车一次性摊销的问题 [9%]

...规定执行。本通知规定的税收优惠政策，执行期限延长至2023年12月。贵公司购入的轿车不属于此项政策范围，不能一次性摊销。以上回复贵公司可以参考一下。

分类:专家答疑 时间:20231225

1103. 员工死亡后的个税处理 [9%]

提出如下问题:员工（为公司高管）2023年8月因心脏病突发意外死亡，后续月份发生一些在世期间延期发放的奖金奖励及按月计算的年终奖奖励，由其配偶代领。请问这部分该如何缴纳个税？有无个税筹划空间？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20240101

1104. 上缴母公司收益账务处理 [9%]

...司下发文件需上缴投资收益，我司应如何账务处理？如果2023年未实际上缴需要计提应上缴收益吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:不需要计提应上缴收益。

分类:专家答疑 时间:20240102

1105. 注册资本金实缴问题 [9%]

提出如下问题:请问老师，公司于2023年注册资本减资为100万元（自然人股东），目前考虑法人企业投资入股900万元，请问，这1000万的注册资本必须5年内实缴到位吗？增资需要缴纳哪些税费？税率各是多少？ 另外，公司 注册...

分类:专家答疑 时间:20240104

1106. 高新企业加计抵减进项税 [9%]

提出如下问题:2023年10月成为高新技术企业，税务局于2024年1月名单通过，提示企业可以在申报23年12月的增值税的时候加计抵减23年全年的进项税额，那么抵减的金额，应该算23年的收益，还是24年的收益缴纳企业所得税呢？ 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20240111

1107. 技术改造补贴 [9%]

提出如下问题:您好老师，我公司2023年高新技术企业申请成功，技改补贴等政府补助。公司现对此做出贡献的人员给予部分奖励，请问公司给予员工的奖励，需不需要缴纳个人所得税？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20240115

1108. 个人所得税 [9%]

提出如下问题:您好老师，2023年度绩效奖金2024年发放。2024年可以单独作为全年一次奖金方式缴纳个人所得税吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 2024年可以单独作为全年一次奖金方式缴纳个人所得税的

分类:专家答疑 时间:20240118

1109. 集团下属企业之间借款利息增值税申报 [9%]

...服务免征增值税等政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第68号）对企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷行为，免征增值税，期限至2027年12月31日”之规定。A和B公司同属于大成集团全资三级公司，双方是否应...

分类:专家答疑 时间:20240201

1110. 建筑业总分公司授权开票发票的问题 [9%]

...公司与B公司签订市政项目工程施工合同，共计3期计量，2023年2月第1期由A总公司计量，但开票和收款则由A总公司下属C分公司进行，第2、3期计量由A总公司计量、开票和收款也由A总公司进行。 咨询问题：第1期由C公司开票和收...

分类:专家答疑 时间:20240201