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111011. 三方转账协议的税务风险 [23%]

...：您提出的问题专家解答如下:有风险： 1、《中华人民共和国发票管理办法》规定：收款方应当向付款方开具发票，付款方应当向收款方取得发票。 2、如果购货单位与付款单位不一致，付款单位与取得发票单位...

分类:专家答疑 时间:20130503

111012. 新建厂房何时确认完工与计提折旧？ [23%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、自行建造的固定资产，以竣工结算前发生的支出为计税基础； 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号 第五十八条　固定资产按照...

分类:专家答疑 时间:20130503

111013. 关于对外捐赠 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、赠送时： 借：营业外支出 贷：库存商品 应交税金-应交增值税(销项税） 2、取得公益性捐赠票据或者《非税收入一般缴款书》收据联，在年度利润总额12%以内的部...

分类:专家答疑 时间:20130503

111014. 交什么税率 [23%]

...ont>提出如下问题:我公司为工业企业一般纳税人，交纳17%的增值税，我公司大部分以钢材原材料，这样每半年会有一部分边角料（废料），请问下我要交边角料的税是多少？也是17%吗，能不能按简易征收办法？根据是什么文件...

分类:专家答疑 时间:20130503

111015. 你好，我想咨询一下关于企业之间拆借资金的问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、取得税务机关代开利息发票即可在所得税前扣除。 2、根据《企业所得税法实施条例第三十八条》：企业在生产经营活动中发生的下列利息支出，准予扣除： （一）非...

分类:专家答疑 时间:20130503

111016. 关于契税的问题 [23%]

...or=red>提出如下问题:外地的甲、乙两居民企业于2011年签订合作开发房地产协议，在我市成立以甲公司冠名的分公司从事房地产开发业务，甲出资300万元，乙出资700万元启动资金。当年支付土地出让金1600万元，缴纳契税50...

分类:专家答疑 时间:20130503

111017. 分公司所得税 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、总分支机构不属于跨省、自治区、直辖市和计划单列市的，分支机构的企业所得税由总机构缴纳。 2、属于跨省、自治区、直辖市和计划单列市的，实行"统一计算、分...

分类:专家答疑 时间:20130504

111018. 在租赁的土地上建房如何入账和纳税 [23%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、抱歉，在租赁的土地上建建筑物，其税务管理是作为固定资产管理还是作为长期待摊费用管理，在税收上没有明确的规定，一般由主管税务机关决定。包括房产税，主管...

分类:专家答疑 时间:20130504

111019. 亏损 企业就事务所调增业务是否需账务处理 [23%]

...ont>提出如下问题:接上面问题：事务所调增业务如下：1、业务招待费10000元；2、办理二期土地使用证国土资源局罚款83万元；3、钢结构房8万元（钢筋屋顶，水泥墙，）原先企业进长期待摊费用后审计要求进固定资产，如此当...

分类:专家答疑 时间:20130504

111020. 购买一块地及地面建筑物 [23%]

...建筑物”科目核算，因此，其摊销与折旧应分别计提：(1)作为无形资产核算的土地，应按下列原则计算摊销期限，采用直线法计算摊销：A、既有法律、法规规定的使用年限，又有合同规定的受益年限，以二者中较短者为摊销期...

分类:专家答疑 时间:20130505