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111021. 代扣建安税有带纳金吗 [23%]

...代扣了施工单位的建安税款，代扣税款的时间不一，有2012年各个月份的，现在缴纳时会不会有滞纳金？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、建设单位没有代扣代缴建安营业税的义务。...

分类:专家答疑 时间:20130429

111022. 接上一个问题 [23%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、请在续问的标题中标明原题号，以便原答复专家再次给予答复。请配合，谢谢。 如：题号-续问159754(原题号)。 2、《国家税务总局关于个人所得税有关问题的公告》 ...

分类:专家答疑 时间:20130429

111023. 自有厂房需缴的税种和税率. [23%]

...税和土地使用税。房产税依照房产余值计算缴纳，税率为1.2%。土地使用税按单位面积的固定税额计算缴纳。具体比例由各地自行确定。请咨询主管税务机关。

分类:专家答疑 时间:20130430

111024. 董监事人员能进劳务费 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1\监事费收入应区分该监事是否在公司任职、受雇两种情形，确定是按照工资薪金所得，还是按照劳务报酬所得缴纳个人所得税。不在公司任职的监事会成员的监事费收入...

分类:专家答疑 时间:20130502

111025. 政府出租土地 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1所得税前扣除，需要提供租赁发票。 2、政府出租资产属于经营收入，交纳流转税5%及附加。

分类:专家答疑 时间:20130502

111026. 所得税前扣除凭证 [23%]

...公司是一家外资企业，公司发生两笔一两笔业务： 1、公司与一家企业签定设备购买合同，设备安装完成，款项根据合同已经支付93%，对方只开具我们合同金额30%发票，多次索要都无结果，对方由于经营不善破产，营业执照...

分类:专家答疑 时间:20130502

111027. 年度损益调整在资产负债表和利润表体现 [23%]

提出如下问题:老师，您好。去年12月的收入因为没申报地税随征税费，今年4月补申报的时候，把所属期填报到11月份了有没有关系的？ 账务上还需要怎么处理呢 以前年度损益调整在资产负债...

分类:专家答疑 时间:20130502

111028. 存货因技术更新需报废帐务如何处理 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、账务处理： 借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 　　贷：原材料 　　　　包装物 　　　　低值易耗品 　　　　库存商品等 若涉及进项税转出： 借：待...

分类:专家答疑 时间:20130502

111029. 增值税专用发票 [23%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、开具当月，可以要求对方作废后重开。跨月，则不行。 2、取得增值税专用发票可以入账，但由于在你这个环节形成了“滞留票”（没经过认证程序），会增加被税务机...

分类:专家答疑 时间:20130502

111030. 补缴以前年度税款 [23%]

...nt color=red>提出如下问题:我公司是房地产企业，2012年8月补缴了2007年至2012年5月的房产税、土地使用税，并缴纳了滞纳金及罚款。请问，补缴的税款，应该怎样进行企业所得税处理，可以做为当年的企业所得税的扣除数吗...

分类:专家答疑 时间:20130502