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111021. 自有厂房需缴的税种和税率. [23%]

...和土地使用税。房产税依照房产余值计算缴纳，税率为1.2%。土地使用税按单位面积的固定税额计算缴纳。具体比例由各地自行确定。请咨询主管税务机关。

分类:专家答疑 时间:20130430

111022. 董监事人员能进劳务费 [23%]

...成员的监事费收入按劳务报酬所得缴纳个人所得税。 2\国家税务总局《关于明确个人所得税若干政策执行问题的通知》(国税发[2009]121号)对此进行了明确：国税发[1994]089号第八条规定的董事费按劳务报酬所得项目征税方法，仅...

分类:专家答疑 时间:20130502

111023. 政府出租土地 [23%]

...如下:1所得税前扣除，需要提供租赁发票。 2、政府出租资产属于经营收入，交纳流转税5%及附加。

分类:专家答疑 时间:20130502

111024. 所得税前扣除凭证 [23%]

...（此笔业务具有真实的合同及银行支付款项凭证） 2、公司与本地一家企业签订设备合同，设备安装完成，款项根据合同支付90%，多次索要对方只开具了我们合同金额52%的发票，客户由于经营不善，发生走逃，剩余款项我公...

分类:专家答疑 时间:20130502

111025. 年度损益调整在资产负债表和利润表体现 [23%]

提出如下问题:老师，您好。去年12月的收入因为没申报地税随征税费，今年4月补申报的时候，把所属期填报到11月份了有没有关系的？ 账务上还需要怎么处理呢 以前年度损益调整在资产负债...

分类:专家答疑 时间:20130502

111026. 存货因技术更新需报废帐务如何处理 [23%]

...外支出 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 2、损失税前扣除需申报： 国家税务总局关于发布《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》的公告 国家税务总局公告【2011】第25号 第二十七条 存货报废、毁损或变...

分类:专家答疑 时间:20130502

111027. 增值税专用发票 [23%]

...开具当月，可以要求对方作废后重开。跨月，则不行。 2、取得增值税专用发票可以入账，但由于在你这个环节形成了“滞留票”（没经过认证程序），会增加被税务机关检查的风险。

分类:专家答疑 时间:20130502

111028. 补缴以前年度税款 [23%]

...font color=red>提出如下问题:我公司是房地产企业，2012年8月补缴了2007年至2012年5月的房产税、土地使用税，并缴纳了滞纳金及罚款。请问，补缴的税款，应该怎样进行企业所得税处理，可以做为当年的企业所得税的扣除数...

分类:专家答疑 时间:20130502

111029. 政府补贴部分的农机具的折旧可以扣除吗 [23%]

...专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知（财税[2011]70号）规定不征税条件的，可作为不征税收入。 2、政府补贴需单独进行会计核算。 3、不征税收入用于支出所形成的费用，不得在计算应纳税所得额时扣除；用于支出...

分类:专家答疑 时间:20130502

111030. 企业贷款相关规定 [23%]

...的问题专家解答如下:1、利息按协议约定。 2、不涉及代扣税金问题 3、需要外汇管理局备案。

分类:专家答疑 时间:20130502