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111041. 三方转账协议的税务风险 [23%]

...当向付款方开具发票，付款方应当向收款方取得发票。 2、如果购货单位与付款单位不一致，付款单位与取得发票单位不一致，会被认定为虚开发票。

分类:专家答疑 时间:20130503

111042. 新建厂房何时确认完工与计提折旧？ [23%]

...企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号 第五十八条　固定资产按照以下方法确定计税基础： 　　　（二）自行建造的固定资产，以竣工结算前发生的支出为计税基础； 2、若还未进行工程决算，可按照暂...

分类:专家答疑 时间:20130503

111043. 关于对外捐赠 [23%]

...支出 贷：库存商品 应交税金-应交增值税(销项税） 2、取得公益性捐赠票据或者《非税收入一般缴款书》收据联，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。年度利润总额，是指企业依照国家统一会计...

分类:专家答疑 时间:20130503

111044. 交什么税率 [23%]

...题专家解答如下:1、钢材边角料，税率17%。 2、钢材边角料材料，不包括在按简易办法征收增值税政策中。 《财政部 国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》 财税【2009】第...

分类:专家答疑 时间:20130503

111045. 你好，我想咨询一下关于企业之间拆借资金的问题 [23%]

...br>1、取得税务机关代开利息发票即可在所得税前扣除。 2、根据《企业所得税法实施条例第三十八条》：企业在生产经营活动中发生的下列利息支出，准予扣除： （一）非金融企业向金融企业借款的利息支出、金融企业的各项...

分类:专家答疑 时间:20130503

111046. 关于契税的问题 [23%]

...olor=red>提出如下问题:外地的甲、乙两居民企业于2011年签订合作开发房地产协议，在我市成立以甲公司冠名的分公司从事房地产开发业务，甲出资300万元，乙出资700万元启动资金。当年支付土地出让金1600万元，缴纳契税5...

分类:专家答疑 时间:20130503

111047. 分公司所得税 [23%]

...计划单列市的，分支机构的企业所得税由总机构缴纳。 2、属于跨省、自治区、直辖市和计划单列市的，实行"统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库"的企业所得税征收管理办法。总机构负责进行企业所得税的年...

分类:专家答疑 时间:20130504

111048. 在租赁的土地上建房如何入账和纳税 [23%]

...。包括房产税，主管税务机关会要求实际使用人缴纳。 2、通常情况下，租赁到期时，承租方折价给土地出租方。故该问题必须书面请示税务机关。

分类:专家答疑 时间:20130504

111049. 亏损 企业就事务所调增业务是否需账务处理 [23%]

...上面问题：事务所调增业务如下：1、业务招待费10000元；2、办理二期土地使用证国土资源局罚款83万元；3、钢结构房8万元（钢筋屋顶，水泥墙，）原先企业进长期待摊费用后审计要求进固定资产，如此当年待摊费用比固定资产...

分类:专家答疑 时间:20130504

111050. 购买一块地及地面建筑物 [23%]

...法律、法规规定的使用年限或剩余使用年限计算摊销。(2)在“固定资产”科目核算的建筑物，应按照预计使用年限和会计制度规定的方法按期计提折旧。(3)如果因发现土地或建筑物可收回金额低于其账面价值而按规定计提减值准...

分类:专家答疑 时间:20130505