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11101. 铁路运输大票 [4%]

...我公司的进项抵扣还是企业用户作进项抵扣?举例:销售价100万元,我司开具90万元专票,铁路开具10万元运费发票一并交给企业用户 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:你所说的情况看，铁路...

分类:专家答疑 时间:20100312

11102. 固定资产出售 [4%]

...部会员提出如下问题:企业新购入一台设备，价值10万（价税合计）已经收到增值税发票，现将该设备进行出售，企业开出增值税发票10万（价税合计）.账务处理如何做？ 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20100315

11103. 税前抵扣问题 [4%]

...抵扣，而不是按提取额？有文件吗？09年只提取没花的，10年可继续使用吗？ 2、公司下发取暖费通知，按级别凭交热费单据报销，可税前抵扣吗？所得税对取暖费有规定吗？ 3、预收帐款按应税所得率的4%-15%调增所得...

分类:专家答疑 时间:20100316

11104. 转租收入是否交房产税 [4%]

...否还需交房产税？如a公司将门市出租给b公司，租金为年10万元，b公司将该门市再出租给c公司，租金为年20万元，a公司已按10万元缴纳房产税及营业税，b公司的房产税及营业税该如何缴纳？是否b公司可以只交营业税，不交房产...

分类:专家答疑 时间:20100317

11105. 宣传费可以抵扣吗 [4%]

...老师;您好！ 我单位为机械制造行业，我单位成立10周年，与MP4厂家协商，生产带有我公司标志的MP4作为纪念宣传品送给客户，已取得增值税专用发票，请问，此进项税可以抵扣吗？请提供税法依据，谢谢！

分类:专家答疑 时间:20100319

11106. 境外缴纳营业税的处理 [4%]

...款时，在台湾扣缴了营业税和所得税，例如，我公司应收100美金（已记入收入，缴纳营业税），台湾公司扣缴了10%的营业税和10%的所得税，我公司实际收到80美金，请问： 1）境外缴纳的营业税在中国是否可以申报抵扣，如...

分类:专家答疑 时间:20100325

11107. 关于租赁固定资产 [4%]

...家公司可不可以税前扣除？土地使用期限为50年，摊销按10年分摊税法有没有问题？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:属于关联交易,应按无关联关系所能接受的金额确认租金收入,确认...

分类:专家答疑 时间:20100327

11108. 房屋拆迁赔偿 [4%]

...得税. 国税函发〔1995〕549号 全文有效 成文日期：1995-10-10 江苏省国家税务局： 你局《关于外商投资企业从事城市住宅小区建设有关征免营业税问题的请示》（苏国税发〔1995〕338号）收悉。文中反映你省南通等地外商投资...

分类:专家答疑 时间:20100328

11109. 无形资产损失处理 [4%]

...业，向一家化工企业支付了30万元的技术转让费合同期是10年，我们列入无形资产。已摊销了4年，由于生产工艺改造，生产技术也改变了，购买的技术也没有价值了。我们如何帐务、税务处理？ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20100331

11110. 企业所得税从率征收怎样计算？ [4%]

...×应税所得率? 应税所得率（%） 农、林、牧、渔业 3-10 制造业 5-15 批发和零售贸易业 4-15 交通运输业 7-15 建筑业 8-20 饮食业 8-25 娱乐业 15-30 其他行业 10-30

分类:专家答疑 时间:20100406