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111101. 收取国外技术咨询服务费的税务规定 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、提供条例规定劳务的单位或者个人在境内，，属于境内提供劳务。这里强调的是劳务提供方为境内的单位或者个人在境内的，其提供的劳务无论是否发生在境内，属于...

分类:专家答疑 时间:20130513

111102. 档案室密集架的费用 [23%]

...出如下问题:我单位购买档案室密集架7万多，单位价值1200左右，请问列支固定资产还是低值易耗品呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、固定资产定义： 《企业会计准则第 4 号...

分类:专家答疑 时间:20130513

111103. 接160203号问题继续提问 [23%]

...font>提出如下问题:尊敬的专家：你们好！ 　　接160203号问题继续提问。本地地税稽查局2013年4月8日发了税务检查告之书，2013年5月6日进场已进场了，对我单位2009-2011年的账务进行检查。发现我司2010年、2011年共列支支付...

分类:专家答疑 时间:20130513

111104. 增值税纳税申报表填写附表一 [23%]

...题:我司为商业企业，在4月末确认销售收入，在五月份15日前进行纳税申报；5月开具增值税专用发票给商场，在6月份进行纳税申报时，附表一中有防伪税控系统专用的发票一栏处填写6月份开具的全部增值税专用发票（含5月份...

分类:专家答疑 时间:20130513

111105. 以前年度损益调增的问题 [23%]

提出如下问题:2012年汇算清缴中，以前年度损益科目如何进行纳税调整？是直接将贷方发生数进行调增？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、以前年度损益调整时...

分类:专家答疑 时间:20130513

111106. 长期股权投资 [23%]

...股东各方协商，我公司按评估净资产550万出资93.5万（550*17%=93.5万）受让其他股东17%股份，致此我公司占该公司51%股权，我公司实际出资额为348.5万，成本法下该金额作为长期股权投资成本，但被投资方注册资本750万，按我公司51%...

分类:专家答疑 时间:20130513

111107. 捐赠 支出继续问 [23%]

...所得税汇算清缴时应如何分别处理？（330万在利润总额的12%之内） 尊敬的会员： 您提出的问题专家解答如下: 借：营业外支出，贷：产成品，贷：应交税金－应交增值税（销项税）。企业所得...

分类:专家答疑 时间:20130513

111108. 继续关于企业所得税优惠税率的问题 [23%]

...企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）规定： 　第八十六条　企业所得税法第二十七条第（一）项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税，是指： 　　（一）企业从...

分类:专家答疑 时间:20130514

111109. 企业改制与股权转让 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1上述股东在股权转让过程中按平价转让股权，不涉及所得税金问题。 2、但是股权转让协议涉及印花税金问题。

分类:专家答疑 时间:20130514

111110. 关于所得税清算报表里营业税金及附加的填写 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表及附表填报说明》　第3行“营业税金及附加”：填报纳税人经营活动发生的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、...

分类:专家答疑 时间:20130514