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111131. 收取国外技术咨询服务费的税务规定 [23%]

...国营业税暂行条例实施细则》 （财政部 国家税务总局第52号令） 第四条 条例第一条所称在中华人民共和国境内（以下简称境内）提供条例规定的劳务、转让无形资产或者销售不动产，是指： 　　（一）提供或者接受条例规...

分类:专家答疑 时间:20130513

111132. 档案室密集架的费用 [23%]

...如下问题:我单位购买档案室密集架7万多，单位价值1200左右，请问列支固定资产还是低值易耗品呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、固定资产定义： 《企业会计准则第 4 号—...

分类:专家答疑 时间:20130513

111133. 接160203号问题继续提问 [23%]

...t>提出如下问题:尊敬的专家：你们好！ 　　接160203号问题继续提问。本地地税稽查局2013年4月8日发了税务检查告之书，2013年5月6日进场已进场了，对我单位2009-2011年的账务进行检查。发现我司2010年、2011年共列支支付个...

分类:专家答疑 时间:20130513

111134. 增值税纳税申报表填写附表一 [23%]

...t>1未开票收入,企业应该独立核算,或者辅助核算. 2\比如4月份150万销售额，5月份100万销售额，进行冲减出现负50万） 出现负数,属于正常情况,因为有未开票收入情况.

分类:专家答疑 时间:20130513

111135. 以前年度损益调增的问题 [23%]

提出如下问题:2012年汇算清缴中，以前年度损益科目如何进行纳税调整？是直接将贷方发生数进行调增？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、以前年度损益调整时...

分类:专家答疑 时间:20130513

111136. 长期股权投资 [23%]

...>提出如下问题:我公司原对一公司进行投资，原投资额255万，占被投资方34%股份，该公司注册资本750万，经过几年经营，由于经营不善，导致公司亏损，经评估公司净资产为550万，经股东各方协商，我公司按评估净资产550万出...

分类:专家答疑 时间:20130513

111137. 捐赠 支出继续问 [23%]

...得税汇算清缴时应如何分别处理？（330万在利润总额的12%之内） 尊敬的会员： 您提出的问题专家解答如下: 借：营业外支出，贷：产成品，贷：应交税金－应交增值税（销项税）。企业所得税...

分类:专家答疑 时间:20130513

111138. 继续关于企业所得税优惠税率的问题 [23%]

...企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）规定： 　第八十六条　企业所得税法第二十七条第（一）项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税，是指： 　　（一）企业从...

分类:专家答疑 时间:20130514

111139. 企业改制与股权转让 [23%]

...权转让过程中按平价转让股权，不涉及所得税金问题。 2、但是股权转让协议涉及印花税金问题。

分类:专家答疑 时间:20130514

111140. 关于所得税清算报表里营业税金及附加的填写 [23%]

...。本行根据“营业税金及附加”科目的数额计算填报。 2、上述税金为本年度应缴纳的税金。 3、国家税务总局解释，企业销售未完工开发产品取得的收入，计算出预计毛利额，计入当期应纳税所得额时，能扣除企业发生的期间...

分类:专家答疑 时间:20130514