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111141. 企业改制与股权转让 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1上述股东在股权转让过程中按平价转让股权，不涉及所得税金问题。 2、但是股权转让协议涉及印花税金问题。

分类:专家答疑 时间:20130514

111142. 关于所得税清算报表里营业税金及附加的填写 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表及附表填报说明》　第3行“营业税金及附加”：填报纳税人经营活动发生的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、...

分类:专家答疑 时间:20130514

111143. 租赁场地支付租金如何纳税 [23%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、代开发票，是指由税务机关根据收款方的申请，依照法规、规章以及其他规范性文件的规定，代为向付款方开具发票的行为。此例中收款方为个人，你公司为付款方，付...

分类:专家答疑 时间:20130514

111144. 账务如何处理 [23%]

...出的问题专家解答如下:正确的会计处理“ 1 销售电池确认收入和成本。 2、电车用于抵减货款属于非货币性交易 借：库存商品-电车 应交税金-增值税-进项 贷：应收账款 销售电车确认收入和结...

分类:专家答疑 时间:20130514

111145. 代征用土地问题 [23%]

...出的问题专家解答如下: 转让土地使用权： 1）、营业税：转让土地所有权按“转让无形资产”税目，依5%的税率缴纳营业税。 2）、城建税：纳税人所在地在市区的，税率为7%； 纳税人所在地在县城、镇的，税率为5...

分类:专家答疑 时间:20130514

111146. 所得税分录 [23%]

提出如下问题:老师：您好，2013年汇算清缴2012年企业所得税110万，分录应该怎么做？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、当前开展的是2012年度汇算清缴。 2、借：...

分类:专家答疑 时间:20130514

111147. 商贸企业出口退税是否缴纳城建教育附加 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、城建税、教育费附加以实际缴纳的增值税、营业税、消费税的税额为计征依据 2、外贸企业出口退税退的是进项税。若出口货物实行免征和退还增值税政策，则不涉及...

分类:专家答疑 时间:20130514

111148. 自然人借款利息税前扣除的问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、企业向内部职工或其他人员借款的利息支出，其借款情况同时符合国税函[2009]777号规定条件的，其利息支出在不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分...

分类:专家答疑 时间:20130514

111149. 纳税调整项目 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、没有发票的费用不能在企业所得税税前扣除。 2、填在附表3扣除类调整项目-“其他”栏。账载金额填白条汇总金额，税收金额填0，调整金额填白条汇总金额。

分类:专家答疑 时间:20130514

111150. 成立职工食堂发生的费用放到什么科目 [23%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、新房装修费计入房产原值。旧房装修费计入长期待摊费用，按房屋尚可使用年限摊销。 2、厨具计入固定资产。 3、上述摊销费、固定资产折旧费，作为职工福利费处理...

分类:专家答疑 时间:20130514