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111181. 所得税汇缴末付的佣金调整问题 [23%]

提出如下问题:2012年计提了一部分佣金，原计划准备在汇缴前支付，后因某些原因不付了，请问对这部分计提而没支付的费用财务上如何处理？是通过“以往年度损益调整”吗？请列明以往年度盈、亏不同方...

分类:专家答疑 时间:20130516

111182. 关于设备分批付款做账问题 [23%]

...接受捐赠处理，节能服务公司作为赠与处理。（国办发〔2010〕25号） 2、依据上述规定分析处理。

分类:专家答疑 时间:20130516

111183. 存货保险理赔 [23%]

...华人民共和国增值税暂行条例》中华人民共和国国务院令2008年第538号 规定： 　第十条　下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： 　　（二）非正常损失的购进货物及相关的应税劳务； （三）非正常损失的在产品、产...

分类:专家答疑 时间:20130516

111184. 内部用加工石子是否缴纳增值税？？ [23%]

...）将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目； 2、若是销售，涉及增值税。 3、自用与工程，还涉及“甲供材”问题。甲供材减少了建筑企业营业税的营业额。 《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》 （财政部 ...

分类:专家答疑 时间:20130516

111185. 文化公司（字画交易、创作、培训等） [23%]

...业税属于价内税，字画交易是销售字画需要交增值税。 2、文化服务发生的收入，计入“主营业务收入”。 3、凡与之相关的合理支出，提供正规发票作为“主营业务成本”核算。 4、凡是单位管理部门发生的费用支出，都作为...

分类:专家答疑 时间:20130517

111186. 提供售后服务包涉税问题 [23%]

...题专家解答如下:1、可以按所述方法操作。 2、开具增值税发票时需缴纳增值税。 3、企业所得税可以与受益时确认收入。

分类:专家答疑 时间:20130517

111187. 老师您好，我单位要改制上市，在中介机构审计时补提了精算福利 [23%]

...法规定预提费用不可以在税前扣除。需要作纳税调增。 2、预提费用在实际发生时作纳税调减。

分类:专家答疑 时间:20130517

111188. 固定资产按评估后的净值作为原值 [23%]

...国资委的批复文件。评估增值部分需缴纳企业所得税。 2、企业资产在持有期间，可以对资产价值进行评估，但该评估不能体现在公司账上 。。 3、如果你公司属于第一种情况，应该补增值后至稽查这一时期的房产税。

分类:专家答疑 时间:20130517

111189. 进料加工业务 [23%]

...售，我方加工企业只收取加工费的一种出口贸易方式。 2、税收政策见以下文件的有关条款： 国家税务总局关于发布《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》的公告 国家税务总局公告2012年第24号 国家税务总局关于《出口...

分类:专家答疑 时间:20130517

111190. 个人提供劳务缴纳营业税的问题 [23%]

...需对此劳务费缴纳营业税金及附加?如果交的话,劳务费为2000元,是否达到起征点?收回的此部分物业服务费,公司已缴纳了营业税金及附加。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、劳务报酬...

分类:专家答疑 时间:20130517