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111191. 购买金牌赠送客户账务处理 [23%]

...抱歉，黄金为特许销售，给客户发金牌涉嫌商业贿赂。 2、正确的做法，可以给与价格优惠： 国家税务总局关于纳税人折扣折让行为开具红字增值税专用发票问题的通知 国税函[2006]1279号 纳税人销售货物并向购买方开具增值...

分类:专家答疑 时间:20130517

111192. 交印花税吗？ [23%]

...权转移所立的书据，以及企业股权转让所立的书据。 2、我国法律目前还不允许企业间单纯的转让债权（收购应收账款）。

分类:专家答疑 时间:20130517

111193. 160462问题后续疑问 [23%]

...font> 1、与销售相关的，可以按业务推广费处理。 2、业务推广费用，属于企业经常相关可以所得税前扣除。

分类:专家答疑 时间:20130517

111194. 非法人分支机构所得税汇算问题 [23%]

...计划单列市的，分支机构的企业所得税由总机构缴纳。 2）属于跨省、自治区、直辖市和计划单列市的，实行"统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库"的企业所得税征收管理办法。总机构负责进行企业所得税的年...

分类:专家答疑 时间:20130518

111195. 弥补所得税问题 [23%]

...的所得弥补，但结转年限最长不得超过五年。 1、先用2010年度的税前亏损弥补，不足部分再用2011年度的税前亏损弥补。 2、2011年度的亏损，可用于弥补年度为2012至2016年度。

分类:专家答疑 时间:20130518

111196. 异地分公司所得预缴比例 [23%]

...新设立的分支机构，设立当年不就地预缴企业所得税。 2、对只有一个分支机构的，第二年分支机构的分配比例，税务机关会参考分支机购第一年的盈利状况给与一个合理的分配比例。可书面请示。

分类:专家答疑 时间:20130518

111197. 账务应该怎么作账 [23%]

...知不符合规定还允许其挂靠，本身是承担建筑风险的。 2、请问：费用是直接支付还是将资金拨付给A公司后，由A公司支付？ 3、必须遵守收款方应当向付款方开具发票，付款方应当向收款方取得发票的基本原则。

分类:专家答疑 时间:20130518

111198. 合作建房涉税问题 [23%]

...元，合作建房。协议规定：甲方将土地使用权出租给乙方20年，乙方投资在该土地上建造建筑物并使用，租赁期满后，乙方将土地使用权连同所建的建筑物归还甲方，租赁期内，每年乙方向甲方交纳承包金1000万元。请问老师：租...

分类:专家答疑 时间:20130518

111199. 小贷公司营改增抵扣的项目有哪些 [23%]

...>1、如果是小规模纳税人那么不能抵扣进项税额。 2、如果是一般纳税人，不予抵扣的项目如下，除此之外均可以抵扣。　 第二十四条下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： 　　 （一）用于适用简易计税方法计...

分类:专家答疑 时间:20130518

111200. 异地分支机构所得税汇缴 [23%]

...年已就地分期预缴的企业所得税款后，多退少补税款。 2\国家税务总局 关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》的通知 国税发〔2008〕28号

分类:专家答疑 时间:20130518