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111261. 赠送礼品视同销售 [23%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、赠送时： 借：营业外支出（或作为业务招待费处理） 　　　贷：库存商品 　　　　　应交税费——应交增值税（销项税额) 2、企业所得税视同销售（在年度企业...

分类:专家答疑 时间:20130528

111262. 销售已开发票已认证退回 [23%]

提出如下问题:老师，你好。我公司2011年销售一批设备，已开发票，对方以认证通过。今年，对方以设备质量不合格，重新签订合同，在原合同额度基础上减少10%销售额。这种情况，我公司如何进行账务处理...

分类:专家答疑 时间:20130528

111263. 房地产抵顶水泥款三方转账问题 [23%]

...） 丙方：某水泥厂 甲方从丙方购买水泥1000吨，320元/吨，然后甲方以330元/吨的价格，抵顶乙方商砼款 请问：三方如何开具发票，怎么记账，需缴纳什么税款？ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20130528

111264. 以前年度发生的研发费用未加计扣除 [23%]

...:我单位08、09年科研开发费未申请加计扣除，根据（2012）15号公告，申请在今年补扣。税务机关以当年未备案为由不允许补扣，这种做法对吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、...

分类:专家答疑 时间:20130528

111265. 在黑龙江省实行营业税差额纳税的相关事宜 [23%]

...具的发票为黑龙江省地方税务局通用机打发票（平推式241mmx177.8mm4联），行业分类为国际货运代理业（黑龙江省没有专用的国际货物运输代理业专用发票），现有业务：有代垫商检费，代垫运费，代垫打单费，代垫保险费，代垫...

分类:专家答疑 时间:20130528

111266. 有限合伙企业税务处理 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、合伙企业合伙人是自然人的，缴纳个人所得税；合伙人是法人和其他组织的，缴纳企业所得税。 2、合伙企业生产经营所得和其他所得采取“先分后税”的原则。（财...

分类:专家答疑 时间:20130528

111267. 劳务费发票涉税问题 [23%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、劳务报酬所得需申请税务机关代发开票，税务机关在代开发票时代扣代缴营业税、个人所得税。企业凭税务机关代开的发票作为劳务费的入账依据。 2、是否还需要进行...

分类:专家答疑 时间:20130528

111268. 企业所得税 [23%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、税负率=税收总额÷收入总额 2、税负率=税收总额（缴纳的税金）÷收入总额，可计算其他各项税收的税负率。

分类:专家答疑 时间:20130528

111269. 个人电话费报销 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、一并作为通讯补贴处理，与工资薪金所得合并计算缴纳个人所得税。 2、国家税务总局解释，当地有标准的执行标准，在标准之内的不涉及个人所得税。无标准的需并...

分类:专家答疑 时间:20130528

111270. 购买ERP软件进项税问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、税法没有制定无形资产的进项税可以抵扣的条款。 2、征收增值税的软件，在会计核算上按无形资产管理，一般认为软件只要不是直接用于非增值税应税项目、免征增...

分类:专家答疑 时间:20130528