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111271. 关于营改增账务处理 [23%]

...业，和上海一家融资租赁公司办的固定资产回租赁业务，1、从对方单位融资450万元，缴的服务费，对方开的6%增值税发票，名称是服务费，进项税额是12311.32，金额205188.68，请为这笔会计分录该怎样处理？ 2、我公司每个月...

分类:专家答疑 时间:20130524

111272. 请问，从哪年开始按17%交值增税？ [23%]

...税人，所有销售收入都要通过国税局开票。第一年（连续12个月）年销售额为 70万，第二年（连续12个月）年销售额为300万，第三年（连续12个月）年销售额为 600万。这三年管理局都按小规模3%收增值税，2013年为第四年，现国税...

分类:专家答疑 时间:20130526

111273. 所得税问题 [23%]

提出如下问题:在汇算清缴期，发现12年有一笔收入重复记账了，增值税也多交了，请问我可以改12年当月科目吗？改了会和增值税申报表收入不符了，增值税可以在今年冲减走到应交税费-多交增值税里吗？

分类:专家答疑 时间:20130527

111274. 建筑物的附属设备销售时要交什么税 [23%]

...r=red>提出如下问题:专家:您好!请问:根据财税[2009]113号文规定,与建筑物或构筑物为载体的附属设备进项税不得抵扣,如中央空调\电梯等,请问:这些设备单独销售时需交什么税?和建筑物一起销售时应交什么税?

分类:专家答疑 时间:20130527

111275. 关于支付国外佣金，咨询费问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、支付时需要代扣代缴营业税。 新营业税法按劳务支付地原则判断境内、境外。劳务支付地在境内的需缴纳营业税。 《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》 （财...

分类:专家答疑 时间:20130527

111276. 客户要求先开增值税发票问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、先开具发票的，增值税纳税义务发生时间为开具发票的当天。 《中华人民共和国增值税暂行条例》中华人民共和国国务院令2008年第538号 第十九条　增值税纳税义务发...

分类:专家答疑 时间:20130527

111277. 调减以前年度的利润所得税如何处理? [23%]

提出如下问题:专家:您好:我公司在2011年所得税汇算清缴完毕以后,发现2011年记帐有错误,需调减2011年的税前利润,这时2011年所得税已清缴完毕,请问该如何处理?谢谢! 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20130527

111278. 关于停产期间费用归属问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1\公司闲置不用的固定资产，在会计处理可以计提折旧，但是在税法上停止使用的固定资产，应当自停止使用月份的次月起停止计算折旧。账按会计方法来提折旧，所得税...

分类:专家答疑 时间:20130527

111279. 进项税转出问题 [23%]

提出如下问题:我公司2012年购入钢球一批，价格约35万元，对方材料和增值税发票我公司都以验收入库，钢球领用后，发现质量有严重问题，要求该公司更换材料，该公司没有更换，后我公司做出决定，此笔...

分类:专家答疑 时间:20130527

111280. 精装修工程甲供材涉税问题 [23%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、设备与材料划分请参照：《建设部关于工程建设设备与材料划分的规定》。 2、甲供材是指建设单位自己购买建筑材料让建筑单位安装的行为，甲供材减少了建筑企业营...

分类:专家答疑 时间:20130527