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111381. 质量维修费用追偿 [23%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、一般认为生产企业，在三包期内发生的修理材料费，可以直接作为销售费用处理，不涉及视同销售。（前提为生产企业直接对客户提供三包服务。） 2、你所述的追索赔...

分类:专家答疑 时间:20130609

111382. 大学生勤工俭学劳务费还有优惠吗？ [23%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、营改征文件未涉及此项内容（财税[2013]37号）。 2、国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告 国家税务总局公告【2012】第15号 一、关于季...

分类:专家答疑 时间:20130609

111383. 酒店代收费用 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、税务机关不认可这种代收代付行为。 2、你方代收代付的目的是为了给客人将餐饮费用开在住宿发票中，不妨将二楼的餐饮生意采取承包经营的方式来做。由你公司作...

分类:专家答疑 时间:20130609

111384. 企业所得税 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、属于捐赠，按营业外收入处理。价格按公允价格确认。 借：长期股权投资 贷：营业外收入 2、需要交纳所得税：（股权转让收入-捐赠时公允价格）*25%

分类:专家答疑 时间:20130609

111385. 关于卖车赠油卡的涉水问题及账务处理 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、进项税可以抵扣，属于视同销售行为。计算销项税。 2、属于个人偶然所得，现金和实物均需要交纳个人所得税。需要代扣个人所得税。

分类:专家答疑 时间:20130609

111386. 计提奖金问题 [23%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、在企业所得税税前扣除的为企业实际发放的工资，不允许计提工资（或奖金）。 2、合理的工资薪金可以在企业所得税税前扣除。无比例限制。 　　国家税务总局关于...

分类:专家答疑 时间:20130609

111387. 在建工程的转让 [23%]

...支付款项凭证必须是发票或合法有效凭证。参见财税[2003]16号。 土地增值税的计算： （1）计算增值额 增值额=收入额－扣除项目金额 　　（2）计算增值率 增值率=增值额÷扣除项目金额 （3）确定适用税率 依据...

分类:专家答疑 时间:20130612

111388. 收到营改增税票可以抵扣吗 [23%]

...关于印发《营业税改征增值税试点方案》的通知 财税[2011]110号 4.增值税抵扣政策的衔接。现有增值税纳税人向试点纳税人购买服务取得的增值税专用发票，可按现行规定抵扣进项税额。 《财政部 国家税务总局关于在上海市...

分类:专家答疑 时间:20130613

111389. 加油站预售油卡的收入是否计提增值税 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、预收账款是指企业按照合同规定，向购货方预收的定金或部分货款，货物发出时确认销售收入。 2、公司售油本，一次收取全款，为直接收款方式销售货物。采取直接...

分类:专家答疑 时间:20130613

111390. 汽车租赁发票 [23%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、营改征试点地区，提供有形动产租赁缴纳增值税，税率6%。征收率3%。 2、非营改征试点地区，出租缴纳营业税，税率5%。 3、城建税、教育费附加以实际缴纳的增值税、...

分类:专家答疑 时间:20130613