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111411. 质量维修费用追偿 [23%]

...销售。（前提为生产企业直接对客户提供三包服务。） 2、你所述的追索赔偿，涉及的是对质量的赔偿，而不是直接发生修理费用，按现行增值税的规定应该采取开具红字增值税专用发票的方法处理较妥。 国家税务总局关于...

分类:专家答疑 时间:20130609

111412. 大学生勤工俭学劳务费还有优惠吗？ [23%]

...如下: 1、营改征文件未涉及此项内容（财税[2013]37号）。 2、国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告 国家税务总局公告【2012】第15号 一、关于季节工、临时工等费用税前扣除问题 ...

分类:专家答疑 时间:20130609

111413. 酒店代收费用 [23%]

...下:1、税务机关不认可这种代收代付行为。 2、你方代收代付的目的是为了给客人将餐饮费用开在住宿发票中，不妨将二楼的餐饮生意采取承包经营的方式来做。由你公司作为纳税人缴纳餐饮营业税。

分类:专家答疑 时间:20130609

111414. 企业所得税 [23%]

...价格确认。 借：长期股权投资 贷：营业外收入 2、需要交纳所得税：（股权转让收入-捐赠时公允价格）*25%

分类:专家答疑 时间:20130609

111415. 关于卖车赠油卡的涉水问题及账务处理 [23%]

...1、进项税可以抵扣，属于视同销售行为。计算销项税。 2、属于个人偶然所得，现金和实物均需要交纳个人所得税。需要代扣个人所得税。

分类:专家答疑 时间:20130609

111416. 计提奖金问题 [23%]

...为企业实际发放的工资，不允许计提工资（或奖金）。 2、合理的工资薪金可以在企业所得税税前扣除。无比例限制。 　　国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知 　　国税函[2009]3号 一、关于合理工资...

分类:专家答疑 时间:20130609

111417. 在建工程的转让 [23%]

...目支付款项凭证必须是发票或合法有效凭证。参见财税[2003]16号。 土地增值税的计算： （1）计算增值额 增值额=收入额－扣除项目金额 　　（2）计算增值率 增值率=增值额÷扣除项目金额 （3）确定适用税率 依...

分类:专家答疑 时间:20130612

111418. 收到营改增税票可以抵扣吗 [23%]

...关于印发《营业税改征增值税试点方案》的通知 财税[2011]110号 4.增值税抵扣政策的衔接。现有增值税纳税人向试点纳税人购买服务取得的增值税专用发票，可按现行规定抵扣进项税额。 《财政部 国家税务总局关于在上海市...

分类:专家答疑 时间:20130613

111419. 加油站预售油卡的收入是否计提增值税 [23%]

...方预收的定金或部分货款，货物发出时确认销售收入。 2、公司售油本，一次收取全款，为直接收款方式销售货物。采取直接收款方式销售货物，不论货物是否发出，均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天为增值税纳税...

分类:专家答疑 时间:20130613

111420. 汽车租赁发票 [23%]

...区，提供有形动产租赁缴纳增值税，税率6%。征收率3%。 2、非营改征试点地区，出租缴纳营业税，税率5%。 3、城建税、教育费附加以实际缴纳的增值税、营业税、消费税的税额为计征依据。 城建税：纳税人所在地在市区的，...

分类:专家答疑 时间:20130613