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111631. 分红及股权转让涉及所得税 [23%]

提出如下问题:2005年A公司出资110万（占股55%）成立房开企业B公司，2007年11月B公司为上市作准备（未成功)决定分红并调整股权，A公司按比例收到分红款550万（账面未分配利润为1000万），并且当月A公司110万股...

分类:专家答疑 时间:20130716

111632. 暂估材料在汇算前发票未到 [23%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、成本费用可先按暂估价入账，在年度汇算清缴结束前取得发票。否则，年终企业所得税汇算清缴时需作纳税调增。 《 国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》 ...

分类:专家答疑 时间:20130716

111633. 关于个人借款利息税前扣除的问题 [23%]

...提出的问题专家解答如下:企业向个人借款： 1）企业向内部职工或其他人员借款的利息支出，其借款情况同时符合国税函[2009]777号规定条件的，其利息支出在不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分...

分类:专家答疑 时间:20130716

111634. 关于“企业所得税率”问题 [23%]

...业，由于设在贵州省，理应享受“西部大开发”优惠税率15%。但有一个界定是物流辅助收入要达到我们总收入70%以上才能享受，如果严格按此标准，我们不能享受。我想请问一下老师，我们是否可以考虑设立一个分公司，物流辅...

分类:专家答疑 时间:20130717

111635. 163067续问 [23%]

...员：您提出的问题专家解答如下:请问： 1、承包经营期间，取得的收入是否并入乙方的经营收入纳税？ 2、甲方出资形式是将资金投入乙方后再购置设备（设备所有权归乙方）还是将现有的设备投入，但设备的所...

分类:专家答疑 时间:20130717

111636. 为子公司购买的设备如何给子公司开具增值税发票 [23%]

...：您提出的问题专家解答如下:根据财税字[1994]第026号通知，代购货物行为不征增值税必须符合三个条件：1、受托方不垫付资金； 2、销售方将发票开具给委托方，并由受托方将该项发票转交给委托方 3、受托方按...

分类:专家答疑 时间:20130717

111637. 公司在子公司未成立前为其购买的设备，在子公司成立后，如何为子公司开具发票 [23%]

...：您提出的问题专家解答如下:方法为二；1）向子公司投资；2）出售给子公司。 其中向子公司投资，增值税视同销售。 《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部 国家税务总局第50号令） 第四条 单...

分类:专家答疑 时间:20130717

111638. 员工餐补账务处理 [23%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、企业向职工食堂的拨款可以用自制单据，但职工食堂必须建立明细账核算费用，费用必须取得发票。无发票不能作为职工福利费项扣除。 2、企业也可采取发放给职工误...

分类:专家答疑 时间:20130717

111639. 代购设备涉税问题 [23%]

...答如下:涉及到税款缴纳的问题。根据财税字[1994]第026号通知，代购货物行为不征增值税必须符合三个条件：1、受托方不垫付资金； 2、销售方将发票开具给委托方，并由受托方将该项发票转交给委托方 3、受托方按销...

分类:专家答疑 时间:20130717

111640. 预提大修理费用问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、预提费用不可以在税前扣除。需要作纳税调增。 2、税法规定当期发生的费用可按规定在税前扣除。 3、到年底前全部冲销，受影响的是季度预缴的所得税。 相关规...

分类:专家答疑 时间:20130717