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111661. 分红及股权转让涉及所得税 [23%]

提出如下问题:2005年A公司出资110万（占股55%）成立房开企业B公司，2007年11月B公司为上市作准备（未成功)决定分红并调整股权，A公司按比例收到分红款550万（账面未分配利润为1000万），并且当月A公司110万股...

分类:专家答疑 时间:20130716

111662. 暂估材料在汇算前发票未到 [23%]

...局关于企业所得税若干问题的公告》 国家税务总局公告2011年第34号 　六、关于企业提供有效凭证时间问题? 　　企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度...

分类:专家答疑 时间:20130716

111663. 关于个人借款利息税前扣除的问题 [23%]

... 我公司向公司员工借款，付给员工利息时已扣缴20%的个税，付款明细及扣缴个税明细都附在凭证后，请问这部分利息支出可以税前扣除吗？ 谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20130716

111664. 关于“企业所得税率”问题 [23%]

...您提出的问题专家解答如下:1、不可行。 2、《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》 国家税务总局公告2012年第12号规定： 总机构设在西部大开发税收优惠地区外的企业，其在优...

分类:专家答疑 时间:20130717

111665. 163067续问 [23%]

...经营期间，取得的收入是否并入乙方的经营收入纳税？ 2、甲方出资形式是将资金投入乙方后再购置设备（设备所有权归乙方）还是将现有的设备投入，但设备的所有权归甲方？

分类:专家答疑 时间:20130717

111666. 为子公司购买的设备如何给子公司开具增值税发票 [23%]

...提出的问题专家解答如下:根据财税字[1994]第026号通知，代购货物行为不征增值税必须符合三个条件：1、受托方不垫付资金； 2、销售方将发票开具给委托方，并由受托方将该项发票转交给委托方 3、受托方按销售方实...

分类:专家答疑 时间:20130717

111667. 公司在子公司未成立前为其购买的设备，在子公司成立后，如何为子公司开具发票 [23%]

...专家解答如下:方法为二；1）向子公司投资；2）出售给子公司。 其中向子公司投资，增值税视同销售。 《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部 国家税务总局第50号令） 第四条 单位或者个体工商户...

分类:专家答疑 时间:20130717

111668. 员工餐补账务处理 [23%]

...用必须取得发票。无发票不能作为职工福利费项扣除。 2、企业也可采取发放给职工误餐补贴的方式入账。由员工自行到食堂用餐。

分类:专家答疑 时间:20130717

111669. 代购设备涉税问题 [23%]

...:涉及到税款缴纳的问题。根据财税字[1994]第026号通知，代购货物行为不征增值税必须符合三个条件：1、受托方不垫付资金； 2、销售方将发票开具给委托方，并由受托方将该项发票转交给委托方 3、受托方按销售方实...

分类:专家答疑 时间:20130717

111670. 预提大修理费用问题 [23%]

...r>1、预提费用不可以在税前扣除。需要作纳税调增。 2、税法规定当期发生的费用可按规定在税前扣除。 3、到年底前全部冲销，受影响的是季度预缴的所得税。 相关规定： 《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民...

分类:专家答疑 时间:20130717